【政策解讀】關(guān)于惠州市2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告的解讀

——2023年12月19日在惠州市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議上

惠州市審計(jì)局局長　　歐陽絮梅

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　受市人民政府委托，我向市第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議報(bào)告我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況，請予審議。

　　按照《惠州市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告的決議》（惠市常函〔2023〕8號）要求，市政府高度重視審計(jì)和審計(jì)整改工作，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督管理、提升審計(jì)整改成效，更好服務(wù)全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。今年以來，共召開市政府常務(wù)會議、市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會議和審計(jì)整改推進(jìn)會等10次，專題聽取審計(jì)工作情況匯報(bào)，研究部署審計(jì)整改工作。

　　一是強(qiáng)化審計(jì)跟蹤督辦。要求市審計(jì)局加強(qiáng)對被審計(jì)單位落實(shí)整改的跟蹤和督促，指導(dǎo)和幫助責(zé)任單位對審計(jì)查出問題進(jìn)行分析研判，制定行之有效的措施和整改計(jì)劃，赴大亞灣開發(fā)區(qū)、市自然資源局等單位現(xiàn)場督導(dǎo)重點(diǎn)、難點(diǎn)問題整改進(jìn)展情況。對已到整改期限仍未完成整改的問題，納入市政府重點(diǎn)督查范圍，加大整改督辦力度，增強(qiáng)審計(jì)整改的嚴(yán)肅性。

　　二是建立健全長效機(jī)制。針對審計(jì)查出的行業(yè)性、普遍性問題，要求各級各部門從制度層面進(jìn)行改革完善，推動實(shí)現(xiàn)長治長效。如，針對審計(jì)指出我市在市容環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)管和垃圾治理項(xiàng)目中存在的履職不到位、管理不規(guī)范等問題，市市容環(huán)衛(wèi)部門、城管執(zhí)法部門在全面核查基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析原因，建立健全市容環(huán)境衛(wèi)生領(lǐng)域的監(jiān)督管理制度，制定印發(fā)《惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心政府采購活動內(nèi)部控制管理制度》《各級市容環(huán)境衛(wèi)生管理部門信息互通機(jī)制》《惠州市惠城中心區(qū)2024-2027環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目市場化服務(wù)實(shí)施方案》等文件，推動提高市容環(huán)境衛(wèi)生管理水平。

　　三是強(qiáng)化主體責(zé)任落實(shí)。從總體上看，各縣區(qū)、各有關(guān)單位高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改意見，主動糾正問題并舉一反三、健全機(jī)制，促進(jìn)提升審計(jì)整改成效。如，審計(jì)指出市政設(shè)施建設(shè)管護(hù)成本管控不嚴(yán)等問題后，市市政園林事務(wù)中心立即采取措施追回多付工程費(fèi)用及相關(guān)監(jiān)理費(fèi)用，共計(jì)289.34萬元；對市政苗圃基地內(nèi)苗木進(jìn)行全面清點(diǎn)，完善工作臺賬并建立市政苗木遷入遷出制度，加強(qiáng)對苗木資源的統(tǒng)籌調(diào)度和優(yōu)化配置，在今年34個(gè)市政工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段優(yōu)先使用既有苗木資源，共計(jì)遷移利用苗木1975棵，節(jié)省財(cái)政資金約285萬元。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2023年12月11日，《關(guān)于2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的70個(gè)問題，已完成整改47個(gè)，整改率67%（其中，要求立行立改的52個(gè)問題已完成整改45個(gè)，整改率88%）；剩余23個(gè)問題中：①關(guān)于市財(cái)政局部分存量資金未及時(shí)安排使用問題，預(yù)計(jì)于2023年12月底前完成整改；②關(guān)于未建立健全創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；鸸芾頇C(jī)制、2021年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算、大亞灣開發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按時(shí)開工、未按要求移交項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料等9個(gè)問題，因需履行必要的審批手續(xù)或法定程序，預(yù)計(jì)2024年7月底前完成整改；③關(guān)于未完成涉農(nóng)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度要求、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目建設(shè)和資金支出進(jìn)度不達(dá)標(biāo)、住房公積金增值收益分配后閑置3個(gè)問題，有關(guān)責(zé)任單位已加大推動力度，并已制定資金支出計(jì)劃，下來將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金；④關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位、部分縣（區(qū)）對非法開采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位、未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓收益、部分生活垃圾處理費(fèi)應(yīng)收未收、未及時(shí)收繳非稅收入、部分行政單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符等10個(gè)問題，因涉及歷史遺留問題、司法訴訟等復(fù)雜客觀情況，需多方協(xié)調(diào)聯(lián)動，逐步推進(jìn)解決。

　　通過整改，已統(tǒng)籌盤活資金資產(chǎn)31131.92萬元，已促進(jìn)資金撥付到位17581.86萬元，已促進(jìn)增收節(jié)支2893.94萬元（其中已上繳財(cái)政2794.81萬元、已歸還原渠道資金99.13萬元），挽回?fù)p失（避免浪費(fèi)）842.25萬元，補(bǔ)繳補(bǔ)發(fā)資金156.59萬元，推動建章立制14項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)7人?，F(xiàn)將審計(jì)工作報(bào)告反映主要問題的階段性整改情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦斜炯壺?cái)政管理及績效審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于少列部分預(yù)算收入或支出的問題。

　?。?）關(guān)于仲愷高新區(qū)少列2022年一般公共預(yù)算收入1.84億元和政府性基金預(yù)算收入2728.84萬元的問題。已責(zé)成仲愷高新區(qū)財(cái)政部門按規(guī)定將滯留非稅收入專戶的資金21164.78萬元上繳國庫。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)少列2022年政府性基金預(yù)算收入633.74萬元和一般公共預(yù)算收入76.47萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政部門將非稅收入710.21萬元上繳國庫；區(qū)財(cái)政部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理的通知》，從規(guī)范征收管理、完善預(yù)算管理、強(qiáng)化收繳管理、提升監(jiān)督管理等方面提出要求，促進(jìn)非稅收入依法征收、足額上繳、按時(shí)入庫。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于仲愷高新區(qū)少列2022年政府性基金預(yù)算支出13.04億元的問題。仲愷高新區(qū)財(cái)政部門已通過年初預(yù)算安排消化其他應(yīng)收款11.48億元，剩余1.56億元預(yù)計(jì)于2024年6月底前消化處理完畢。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分預(yù)算資金分配下達(dá)不及時(shí)的問題。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定及時(shí)分解下達(dá)6項(xiàng)上級轉(zhuǎn)移支付資金3.13億元的問題。已責(zé)成市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對上級轉(zhuǎn)移支付資金的管理，加快資金分解下達(dá)進(jìn)度，確保資金下達(dá)工作在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按要求在2022年6月30日前將年初代編預(yù)算分配下達(dá)至具體單位和項(xiàng)目，涉及金額237.54萬元的問題。已責(zé)成仲愷高新區(qū)2023年按時(shí)將經(jīng)市人大批復(fù)的預(yù)算分配下達(dá)至各用款單位。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于個(gè)別單位少批復(fù)預(yù)算的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)國資中心已補(bǔ)充批復(fù)2022年度國有資本經(jīng)營預(yù)算，并于2023年3月7日將2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)至下屬國有企業(yè)。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分預(yù)算資金使用率低的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算資金管理。一是執(zhí)行“四掛鉤”制度，嚴(yán)格審核部門預(yù)算，對2022年預(yù)算執(zhí)行率為0的項(xiàng)目，在2023年預(yù)算安排中壓減或取消，2023年已取消實(shí)施條件不成熟的項(xiàng)目42個(gè)，壓減總額度28461萬元，壓減率50%。二是每月初對上月未及時(shí)足額支付的計(jì)劃額度予以收回，同時(shí)督促預(yù)算單位做好前期準(zhǔn)備工作，在收到計(jì)劃額度后盡快形成支出，提高預(yù)算資金使用率。該問題已完成整改。

　　5. 關(guān)于部分存量資金未及時(shí)安排使用，涉及金額4.8億元的問題。已責(zé)成市財(cái)政局加大存量資金盤活力度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢的分析研判和市直收支平衡測算，在編制2023年市直預(yù)算草案時(shí)已安排2.8億元財(cái)政存量資金，用于市政府投資項(xiàng)目三年滾動計(jì)劃中的市政園林建設(shè)類完工支付項(xiàng)目，并在市級財(cái)政第二次預(yù)算調(diào)整方案中新增安排財(cái)政存量資金2億元，預(yù)計(jì)2023年12月底前完成。該問題正在整改中。

　　6. 關(guān)于部分預(yù)算收入收繳不到位的問題。

　　（1）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)3個(gè)預(yù)算單位未及時(shí)收繳罰沒收入、其他水資源費(fèi)收入等非稅收入共353.65萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)采取措施催收非稅收入，同時(shí)加大執(zhí)法力度和罰沒收入管理力度。截至2023年12月11日，已上繳財(cái)政12.5萬元，正在履行司法程序追繳264.05萬元（其中16.6萬元已終結(jié)執(zhí)行），全力追繳77.1萬元。該問題正在整改中。

　?。?）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)少收2家公司2021年度國有資本經(jīng)營利潤112.93萬元的問題。大亞灣開發(fā)區(qū)國資中心已于2023年9月向2家公司追繳2021年度國有資本經(jīng)營利潤112.93萬元。該問題已完成整改。

　　7. 關(guān)于預(yù)算績效目標(biāo)管理不規(guī)范的問題。

　　（1）關(guān)于未按規(guī)定相應(yīng)調(diào)整績效目標(biāo)的問題。一是市財(cái)政局已于2022年10月將“績效目標(biāo)變動”情況納入《預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)申請表》填報(bào)事項(xiàng)，并在《市級財(cái)政預(yù)算調(diào)劑管理及辦理程序》中進(jìn)一步明確績效目標(biāo)調(diào)整的申請報(bào)批程序。下來，市政府將要求市財(cái)政局嚴(yán)格落實(shí)全面預(yù)算績效管理要求，加強(qiáng)績效目標(biāo)監(jiān)管，對確需調(diào)整績效目標(biāo)的項(xiàng)目，督促部門及時(shí)在項(xiàng)目庫系統(tǒng)中變更績效目標(biāo)，并在申請預(yù)算調(diào)劑過程中同步完成績效目標(biāo)調(diào)整手續(xù)。二是已責(zé)成仲愷高新區(qū)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算績效目標(biāo)管理，在項(xiàng)目調(diào)整時(shí)同步調(diào)整績效目標(biāo)，充分利用信息化手段，健全完善預(yù)算績效管理體系，提升管理水平。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)33個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未申報(bào)績效目標(biāo)，仍獲財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算共8314.49萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)于2023年8月印發(fā)《關(guān)于開展大亞灣開發(fā)區(qū)2023年績效目標(biāo)申報(bào)情況自查自糾的通知》（惠灣財(cái)績監(jiān)〔2023〕12號），督促各預(yù)算單位全面自查2023年度預(yù)算項(xiàng)目及年中調(diào)整項(xiàng)目，對應(yīng)報(bào)未報(bào)和填報(bào)不規(guī)范的績效目標(biāo)在數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)上補(bǔ)充和完善；開展2024年部門整體支出及項(xiàng)目績效目標(biāo)審核和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效評審培訓(xùn)，加大對績效目標(biāo)申報(bào)工作的審核把關(guān)力度。該問題已完成整改。

　　8. 關(guān)于未及時(shí)補(bǔ)發(fā)工傷待遇差額的問題。已責(zé)成市社?；鸸芾砭旨訌?qiáng)與省社?；鸸芾砭譁贤▽?，于2023年4月補(bǔ)發(fā)557人次的工傷待遇差額71.1萬元。該問題已完成整改。

　?。ǘ┦屑壊块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。

　?。?）關(guān)于83個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%的問題。一是市財(cái)政局已于2022年底按規(guī)定收回75個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)1.77億元，納入2023年度預(yù)算統(tǒng)籌安排，其余8個(gè)項(xiàng)目（涉及資金1764.98萬元）結(jié)轉(zhuǎn)至2023年繼續(xù)使用，截至2023年10月已累計(jì)撥付1558.23萬元，剩余206.75萬元正在按進(jìn)度撥付，總體執(zhí)行率達(dá)88.29%。二是責(zé)成市文化廣電旅游體育局等32個(gè)單位進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算管理，加大力度推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，提高預(yù)算執(zhí)行率和財(cái)政資金使用效益。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于無預(yù)算或超預(yù)算列支費(fèi)用的問題。已責(zé)成市港口航空鐵路事務(wù)中心等8個(gè)單位認(rèn)真剖析問題成因，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支，避免出現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算列支費(fèi)用的行為。該問題已完成整改。 

　?。?）關(guān)于未及時(shí)將銀行賬戶利息收入上繳財(cái)政的問題。市公安局等17個(gè)單位已將存款利息等非稅收入共計(jì)97.71萬元上繳財(cái)政。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于個(gè)別單位未及時(shí)制定資金分配方案，導(dǎo)致資金下達(dá)不及時(shí)的問題。已責(zé)成市交通運(yùn)輸局加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提前督促各縣（區(qū)）做好項(xiàng)目儲備，嚴(yán)格按規(guī)定在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)編制分配方案并提交財(cái)政部門，確保省級資金及時(shí)下達(dá)使用，充分發(fā)揮資金效益。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于個(gè)別單位超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)對《國有土地使用權(quán)出讓收支管理辦法》等政策學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按規(guī)定的支出范圍管理使用國有土地使用權(quán)出讓收入，確保此類問題不再發(fā)生。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分單位未及時(shí)清理上繳存量資金的問題。市城管執(zhí)法局等9個(gè)單位已清理存量資金并上繳財(cái)政共計(jì)224.81萬元。該問題已完成整改。

　　二、重點(diǎn)民生事項(xiàng)和惠企利民政策措施落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于市社保基金管理局執(zhí)行失業(yè)保險(xiǎn)待遇政策不夠嚴(yán)格的問題。

　?。?）關(guān)于向463名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇47.27萬元的問題。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，應(yīng)向354人追回錯(cuò)發(fā)失業(yè)待遇32.82萬元。截至2023年12月11日，全市各級社保部門共向348人追回多發(fā)待遇31.69萬元（審計(jì)期間已向293人追回多發(fā)待遇27.92萬元）；針對尚未追回的6人1.13萬元，已建立工作臺賬，采取有力措施追收，并定期通報(bào)工作進(jìn)展。下來，將要求社保基金管理部門、稅務(wù)部門加強(qiáng)溝通協(xié)作，嚴(yán)格執(zhí)行省人力資源社會保障廳《關(guān)于將失業(yè)保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)的通知》要求，規(guī)范和優(yōu)化失業(yè)待遇核發(fā)流程，切實(shí)保障失業(yè)保險(xiǎn)基金安全。該問題正在整改中。

　?。?）關(guān)于90名女性失業(yè)人員應(yīng)享未享生育一次性加發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金39.41萬元的問題。截至2023年6月，市社?；鸸芾砭忠蜒a(bǔ)發(fā)90名女性失業(yè)人員的生育一次性加發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金39.41萬元。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定向8名大齡失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金至法定退休年齡，涉及金額4.87萬元的問題。經(jīng)進(jìn)一步核實(shí)，應(yīng)向7人補(bǔ)發(fā)失業(yè)保險(xiǎn)金4.4萬元（1人不符合在惠州市領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金的條件），市社?；鸸芾砭忠延?023年1月完成補(bǔ)發(fā)手續(xù)。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策措施落實(shí)不到位的問題。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定在門戶網(wǎng)站定期公示創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金審核發(fā)放情況的問題。市人力資源社會保障局、仲愷高新區(qū)社會事務(wù)局已按規(guī)定在部門門戶網(wǎng)站定期向社會公布貼息資金審核發(fā)放情況，包括享受貼息的借款人名單、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及具體貼息金額。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按要求制定我市擔(dān)保貸款獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和擔(dān)?；鸫鷥敗⒆穬?、核銷機(jī)制的問題。已責(zé)成市人力資源社會保障局、財(cái)政局等部門加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)保基金管理，結(jié)合我市實(shí)際加快制定關(guān)于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；鸫鷥?、追償、核銷以及合作銀行激勵(lì)考核等相關(guān)管理細(xì)則，預(yù)計(jì)2024年6月前完成。該問題正在整改中。

　?。ǘ┥孓r(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分縣（區(qū)）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進(jìn)度不達(dá)標(biāo)的問題。

　?。?）關(guān)于未完成涉農(nóng)專項(xiàng)資金支出進(jìn)度要求的問題。已責(zé)成市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強(qiáng)對涉農(nóng)專項(xiàng)資金的監(jiān)管，督促惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣和龍門縣加大力度推進(jìn)涉農(nóng)項(xiàng)目實(shí)施，及時(shí)撥付資金，提高資金效益。截至2023年11月，上述4個(gè)縣（區(qū)）撥付資金3678.35萬元，剩余3598.92萬元共涉及20個(gè)項(xiàng)目，其中17個(gè)項(xiàng)目（涉及資金2980.56萬元）正在履行財(cái)政審核結(jié)算等手續(xù)，3個(gè)項(xiàng)目（涉及資金618.36萬元）正在根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度支付，預(yù)計(jì)2024年7月底前完成。該問題正在整改中。

　　（2）關(guān)于未完成駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目建設(shè)和資金支出進(jìn)度要求的問題。已要求市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加大督導(dǎo)力度，督促惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣及各駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊(duì)加快項(xiàng)目施工進(jìn)度，推動項(xiàng)目早日完工，切實(shí)發(fā)揮資金效益。截至2023年11月，審計(jì)指出未完成的90個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村建設(shè)項(xiàng)目已完工68個(gè)，正在實(shí)施22個(gè)，撥付資金11586.64萬元，剩余5015.37萬元需按項(xiàng)目施工進(jìn)度撥付，預(yù)計(jì)2024年6月?lián)芨妒褂猛戤叀?strong>該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分涉農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不到位的問題?；莩菂^(qū)、龍門縣已對2022年度耕地地力補(bǔ)貼和實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼的發(fā)放信息進(jìn)行核實(shí)，截至2023年12月11日，已將1100家農(nóng)戶涉農(nóng)補(bǔ)貼資金共41.21萬元發(fā)放到位。該問題已完成整改。

　?。ㄈ┳》抗e金歸集管理和增值收益審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分增值收益分配后閑置問題。一是已責(zé)成市住房公積金管理中心、各縣（區(qū)）加大溝通協(xié)調(diào)力度，定期跟蹤指導(dǎo)住房公積金增值收益的管理使用情況，提高資金效益。截至2023年11月，已撥付使用資金2318.95萬元，其中用于各類保障房租賃住房建設(shè)、回購等702.08萬元，老舊小區(qū)改造774.07萬元，保障房改造維護(hù)、平臺建設(shè)管理、物業(yè)和托管等842.8萬元；已由縣（區(qū)）財(cái)政部門收回統(tǒng)籌使用3129.84萬元。二是進(jìn)一步摸清我市保障性租賃住房建設(shè)、老舊小區(qū)改造等工作任務(wù)及資金需求，合理分配增值收益。如惠城區(qū)4700萬元、惠陽區(qū)351.17萬元擬用于老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，龍門縣2244.66萬元擬用于公租房建設(shè)，惠東縣1120.91萬元擬用于老舊小區(qū)改造及公租房監(jiān)控建設(shè)，仲愷高新區(qū)865.73萬元、博羅縣500萬元擬用于公租房維護(hù)管理或采購等。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于住房公積金貸款管理不規(guī)范的問題。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定在簽訂貸款合同20至23個(gè)工作日內(nèi)發(fā)放公積金貸款，涉及7855筆、貸款金額31.65億元的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心提高公積金中心內(nèi)部審核工作效率，加強(qiáng)與銀行、借款人、房地產(chǎn)開發(fā)商、不動產(chǎn)登記中心等各方的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對受委托銀行的督促指導(dǎo)，提高受理材料質(zhì)量，提高審批效率。經(jīng)整改，目前我市公積金貸款平均審批時(shí)限已壓減至28個(gè)工作日。下來，將要求市住房公積金管理中心加強(qiáng)與銀行溝通協(xié)調(diào)，加大貸款審核、督導(dǎo)力度，進(jìn)一步提高公積金貸款審批效率和發(fā)放效率。該問題正在整改中。

　?。?）關(guān)于違規(guī)發(fā)放公積金貸款，有14筆貸款超過可貸款最長年限的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心將審計(jì)指出的14筆貸款的貸款年限調(diào)整至政策規(guī)定范圍內(nèi)；進(jìn)一步優(yōu)化完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)控貸款人退休年齡的錄入范圍，并加強(qiáng)對受委托銀行的公積金貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)，堵塞管理漏洞。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定利率發(fā)放20筆住房公積金貸款的問題。市住房公積金管理中心已在審計(jì)指出問題后立即更正了貸款利率，目前已退回2人多支付的利息0.78萬元，針對18人少支付的利息8.62萬元，已采取電話、短信等方式通知對方退回。經(jīng)分析，產(chǎn)生問題的主要原因是受委托銀行的操作失誤導(dǎo)致，2019年1月“住房公積金業(yè)務(wù)與管理系統(tǒng)”上線后，已杜絕此類問題發(fā)生。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于市公積金中心審核把關(guān)不嚴(yán)，128人違規(guī)提取公積金的問題。已責(zé)成市住房公積金管理中心認(rèn)真分析原因，采取措施加強(qiáng)管理。一是迅速修正粵省事等線上申請系統(tǒng)規(guī)則及預(yù)警程序，規(guī)定首次辦理公租房提取需在線下窗口審核通過，后續(xù)公租房提取可在線上直接申請，杜絕非公租房提取和多項(xiàng)住房消費(fèi)類提取的情形。二是完善公積金提取審批分級制度和落實(shí)提取審批抽查機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范公積金支取的辦理?xiàng)l件、審批程序和業(yè)務(wù)操作，徹底防范隨意性審批，杜絕人情審批。三是健全市住房公積金管理中心、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、不動產(chǎn)登記中心等部門之間信息共享機(jī)制，推進(jìn)綜合服務(wù)平臺建設(shè)，進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效率。該問題已完成整改。

　?。ㄋ模┏擎?zhèn)老舊小區(qū)改造審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于大亞灣開發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目未按時(shí)開工，涉及總投資8100萬元的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)管委會加大城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工作力度。一是對后續(xù)年度老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，將由業(yè)主單位各自按程序請示后啟動，不再納入滾動計(jì)劃“大籃子”。二是提高服務(wù)意識，主動跟進(jìn)項(xiàng)目審批過程反饋的問題，優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程和審批流程，提高行政效率。三是加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快推進(jìn)各項(xiàng)工作進(jìn)度。截至2023年11月，2022年大亞灣區(qū)澳頭老舊小區(qū)內(nèi)部品質(zhì)提升工程和西區(qū)老舊小區(qū)改造工程2個(gè)開工項(xiàng)目已完成投資額約1000萬元，預(yù)計(jì)2024年4月完工；2022年大亞灣區(qū)澳頭老舊小區(qū)及周邊區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施改造工程正在進(jìn)行施工圖審查，計(jì)劃2024年1月開工、6月完工；大亞灣西區(qū)老舊小區(qū)雨污水管網(wǎng)、管線及室外消防改造工程正在編制施工圖預(yù)算，計(jì)劃2024年2月開工、8月完工。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于未及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算的問題。截至2023年11月，惠城區(qū)、惠陽區(qū)和龍門縣已督促相關(guān)建設(shè)單位加快收集和完善工程結(jié)算資料，及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算并報(bào)財(cái)政部門審核，預(yù)計(jì)2024年7月前完成。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于未按要求移交項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料的問題。一是博羅縣已及時(shí)組織2022年完成改造的小區(qū)物業(yè)、業(yè)主委員會、社區(qū)召開移交座談會，4個(gè)完成改造的老舊小區(qū)已辦理移交后續(xù)管理交接書，完善后續(xù)運(yùn)維管理工作。二是惠城區(qū)已將32個(gè)竣工驗(yàn)收的小區(qū)移交至相關(guān)物業(yè)管理公司或業(yè)主委員會管護(hù)，正在完善移交手續(xù)；剩余86個(gè)已竣工驗(yàn)收的小區(qū)，因未成立業(yè)主委員會或無物業(yè)管理公司，擬將后續(xù)管維事宜移交相關(guān)社區(qū)居委會，目前正在對接辦理項(xiàng)目移交手續(xù)。三是龍門縣2021年共33個(gè)老舊小區(qū)老舊小區(qū)改造竣工驗(yàn)收，其中6個(gè)小區(qū)仍由原住戶和單位自行管理，27個(gè)無物業(yè)管理的小區(qū)正加快推進(jìn)引入物業(yè)公司管理或成立業(yè)主委員會自主管理，構(gòu)建老舊小區(qū)的后續(xù)管理維護(hù)工作長效機(jī)制。該問題正在整改中。

　?。ㄎ澹┦〖壆a(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于項(xiàng)目后續(xù)跟蹤管理不到位的問題。截至2023年7月，市工業(yè)和信息化局已將審計(jì)指出的4家企業(yè)按要求落實(shí)財(cái)政專項(xiàng)資金專賬核算、專賬管理制度。下來，市政府將要求市工業(yè)和信息化局持續(xù)加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管，及時(shí)對財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)進(jìn)度、資金投入、專賬建立及其使用情況開展檢查。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于未按規(guī)定將全部市級企業(yè)技術(shù)中心納入運(yùn)行評價(jià)對象的問題。市工業(yè)和信息化局已于2023年7月完成65家企業(yè)技術(shù)中心的運(yùn)行評價(jià)工作。下來，市政府將要求市工業(yè)和信息化局嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)政策措施，加大省級企業(yè)技術(shù)中心培育力度，積極支持市級企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)建省級企業(yè)技術(shù)中心。該問題已完成整改。

　　三、市政設(shè)施管養(yǎng)和城市垃圾治理審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦兄笔姓O(shè)施養(yǎng)護(hù)管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于部分單位對市政設(shè)施管護(hù)不到位的問題。

　?。?）關(guān)于對部分河道、公園養(yǎng)護(hù)管理不到位的問題。一是在市水務(wù)集團(tuán)已督促市綠水管護(hù)公司在2023年5月前完成新開河兩岸綠化帶的草皮修復(fù)及苗木補(bǔ)植等工作，清理疏浚青年河和蓮塘布河河道堵點(diǎn)。二是市東江公園服務(wù)中心已完成鹿江公園護(hù)欄的維修工作，清理望江公園、新湖公園水體的水生植物，加強(qiáng)公園水面衛(wèi)生保潔。三是市西湖景區(qū)管理中心已完成景區(qū)廁所的維修工作，并實(shí)行專人專管，確保景區(qū)廁所全天正常開放使用；完成對水生植物的修剪清理。下來，市政府將要求各有關(guān)單位加強(qiáng)日常巡查，確保運(yùn)維管護(hù)責(zé)任落實(shí)到位。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于市市政園林事務(wù)中心道路綠化養(yǎng)護(hù)管理不規(guī)范的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管護(hù)制度，規(guī)范和強(qiáng)化對第三方養(yǎng)護(hù)質(zhì)量管理的檢查考核。一是建立健全《惠城中心區(qū)城市道路園林綠化市場化項(xiàng)目巡查工作規(guī)定》，落實(shí)分級分層巡查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)處置問題。二是嚴(yán)格執(zhí)行《惠城中心區(qū)城市道路園林綠化市場化管養(yǎng)檢查驗(yàn)收辦法》，對管養(yǎng)不到位和未及時(shí)整改的養(yǎng)護(hù)單位，在每月綜合考核評定中予以扣分。三是健全考評機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對第三方養(yǎng)護(hù)單位的監(jiān)管，對重復(fù)發(fā)生同類管護(hù)問題、或未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成問題處置或處置不到位的養(yǎng)護(hù)單位，實(shí)行加倍扣分。四是加強(qiáng)對社會評價(jià)的運(yùn)用力度，截至2023年10月，已處理因養(yǎng)護(hù)單位管養(yǎng)不到位而引發(fā)的投訴共9宗，并在當(dāng)月對相關(guān)養(yǎng)護(hù)單位予以扣分處理。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于部分單位對市政設(shè)施建設(shè)管護(hù)成本管控不嚴(yán)，影響資金績效的問題。

　?。?）關(guān)于多計(jì)維修保障保溫費(fèi)173.68萬元的問題。市市政園林事務(wù)中心已于2023年9月追回多計(jì)維修保障保溫費(fèi)173.68萬元，以及因此多付的監(jiān)理費(fèi)用2.88萬元。自2022年起，不再計(jì)取單點(diǎn)面積在400平方米以上瀝青路面修復(fù)事項(xiàng)的保障保溫費(fèi)。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于市政遷移苗木管理不善和利用率低，造成損失浪費(fèi)和增大建設(shè)成本至少154.45萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心加大整改力度，督促市東江公園服務(wù)中心對市政遷移苗木周轉(zhuǎn)基地內(nèi)（梅湖苗圃、三新苗圃）的苗木進(jìn)行清點(diǎn)、編號、掛牌和留存影像資料等。對市政樹木遷入遷出建立工作臺賬，加強(qiáng)對苗木資源的統(tǒng)籌調(diào)度，在市政工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，優(yōu)先使用同期實(shí)施項(xiàng)目遷出的苗木和苗圃場的庫存苗木，提高在庫苗木的利用率，從嚴(yán)控制市政工程建設(shè)管護(hù)成本。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于個(gè)別綠化工程未執(zhí)行最高限價(jià)，增大預(yù)算造價(jià)15萬元的問題。自2023年5月起，市市政園林事務(wù)中心已在工程設(shè)計(jì)及預(yù)算編制階段認(rèn)真落實(shí)工程造價(jià)限額管理，嚴(yán)格按最高限價(jià)控制成本費(fèi)用，提高資金使用效益。該問題已完成整改。  

　　3. 關(guān)于部分單位管理不嚴(yán)，存在多付結(jié)算費(fèi)用、未及時(shí)收取物業(yè)租金等問題。

　?。?）關(guān)于市市政園林事務(wù)中心等單位未及時(shí)收取公園物業(yè)租金、多付維修費(fèi)用等共計(jì)183.78萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心等單位全面落實(shí)審計(jì)整改要求。一是督促市西湖景區(qū)管理中心等4個(gè)單位全面梳理2020至2022年物業(yè)租金和滯納金的收繳情況，制定計(jì)劃加快追收租金。截至2023年11月，已追收租金和滯納金44.13萬元。針對逾期仍未繳納的115.33萬元，已通過電話、信息等方式追收，對符合疫情期間減免條件的滯納金，按規(guī)定予以減免；對不符合減免條件且經(jīng)多次追收仍不繳納租金的租戶，下來將通過司法途徑催繳。二是已于2023年9月追回多付的維修費(fèi)用15.61萬元，同時(shí)根據(jù)《惠州市市政園林事務(wù)中心監(jiān)理管理細(xì)則》對監(jiān)理單位履職情況進(jìn)行考核評分，核減監(jiān)理費(fèi)1.43萬元。三是市綠水管護(hù)公司已于2023年8月追回河道管護(hù)勞務(wù)服務(wù)單位的缺勤勞務(wù)服務(wù)費(fèi)和違約金共計(jì)8.71萬元。該問題已完成整改。

　　（2）關(guān)于路燈安裝驗(yàn)收不實(shí)，提前支付合同尾款133.83萬元的問題。市城市照明管理中心已于2023年4月安裝完成東江公園等4個(gè)地點(diǎn)共390盞路燈；約談施工單位以及相關(guān)工程管理人員，進(jìn)行警示教育，避免再次出現(xiàn)同類問題。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于維修項(xiàng)目現(xiàn)場監(jiān)管不力，驗(yàn)收簽證不實(shí)，多付結(jié)算價(jià)款88.46萬元的問題。已責(zé)成市市政園林事務(wù)中心組織監(jiān)理單位、施工單位等據(jù)實(shí)驗(yàn)收簽證和據(jù)實(shí)結(jié)算，已追回多付的結(jié)算價(jià)款88.46萬元以及多付的監(jiān)理費(fèi)1.24萬元，并按照《惠州市市政園林事務(wù)中心監(jiān)理管理細(xì)則》有關(guān)規(guī)定將該項(xiàng)目的監(jiān)理單位納入“黑名單”，一年內(nèi)不得承接市市政園林事務(wù)中心工程項(xiàng)目。同時(shí)，召開市政設(shè)施維修養(yǎng)護(hù)工作會議，對項(xiàng)目責(zé)任人、施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)行警示教育，嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)場驗(yàn)收簽證行為；修訂《市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修工作指引》，調(diào)整項(xiàng)目驗(yàn)收小組，要求采取全部或點(diǎn)位核查、現(xiàn)場復(fù)核工程量等方式檢查工程質(zhì)量，確保結(jié)算真實(shí)、精準(zhǔn)。該問題已完成整改。

　?。ǘ┏鞘欣卫韺徲?jì)查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于部分路段重復(fù)支付保潔服務(wù)費(fèi)用的問題。市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局已于2022年9月追回多支付的服務(wù)費(fèi)用162.83萬元。下來，市政府將進(jìn)一步完善各級市容環(huán)境衛(wèi)生管理部門之間的信息互通機(jī)制，避免類似問題再次發(fā)生。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于市區(qū)部分區(qū)域未納入清掃保潔服務(wù)范圍的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心及惠城區(qū)、仲愷高新區(qū)全面核查，做細(xì)做實(shí)清掃保潔工作。一是制定實(shí)施《惠州市惠城中心區(qū)2024-2027環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目市場化服務(wù)實(shí)施方案》，將相關(guān)區(qū)域納入清掃保潔服務(wù)范圍。市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心正在按計(jì)劃開展新一輪環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目招投標(biāo)工作，預(yù)計(jì)2024年4月正式實(shí)施。二是惠城區(qū)城管執(zhí)法局已核實(shí)轄區(qū)存在衛(wèi)生管理死角114.13萬平方米。其中，對有清掃責(zé)任主體的78.62萬平方米，已采取行政處罰措施，進(jìn)一步壓實(shí)衛(wèi)生保潔責(zé)任；對無清掃責(zé)任主體的35.51萬平方米，目前暫由服務(wù)公司負(fù)責(zé)清掃保潔，下來按程序納入兜底清掃保潔范圍。三是仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心定期開展全區(qū)環(huán)衛(wèi)排查行動，監(jiān)督指導(dǎo)有關(guān)單位開展責(zé)任區(qū)域的常態(tài)保潔作業(yè)；對保潔區(qū)域面積進(jìn)行每月核實(shí)并增減，結(jié)合衛(wèi)生死角等重點(diǎn)區(qū)域開展定期整治工作，針對重點(diǎn)時(shí)段和存在保潔爭議的區(qū)域已實(shí)施兜底保障清潔。2023年以來，該區(qū)已累計(jì)開展保潔面積增減和專項(xiàng)整治30余次，結(jié)合智慧環(huán)衛(wèi)平臺跟蹤辦結(jié)其他問題2096宗。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于部分生活垃圾處理費(fèi)應(yīng)收未收的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心，惠城區(qū)、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)督促相關(guān)供水企業(yè)進(jìn)一步核實(shí)數(shù)據(jù)，采取措施追回少收款項(xiàng)并及時(shí)上繳財(cái)政。一是完成對相關(guān)數(shù)據(jù)的篩查核實(shí)，指導(dǎo)相關(guān)供水企業(yè)按單位實(shí)際用水類別和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)征收生活垃圾處理費(fèi)，并對單位實(shí)際用水類別開展常態(tài)化動態(tài)監(jiān)管。二是通過電話、信息、印發(fā)催繳通知書、現(xiàn)場走訪等方式追繳少收的生活垃圾處理費(fèi)，截至2023年11月已追繳89.11萬元。三是進(jìn)一步做好政策宣傳，規(guī)范生活垃圾處理費(fèi)征收工作，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心和大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)部門均與相關(guān)供水企業(yè)重新簽訂委托代收協(xié)議。四是針對欠費(fèi)數(shù)額較大的2家石化企業(yè)，大亞灣開發(fā)區(qū)已加強(qiáng)與企業(yè)溝通協(xié)調(diào)相關(guān)補(bǔ)繳事宜，但尚未就生活垃圾處理費(fèi)的計(jì)征方式和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成一致意見；下來，將持續(xù)跟進(jìn)企業(yè)訴求，積極協(xié)商、妥善解決石化企業(yè)欠費(fèi)問題。該問題正在整改中。

　　4. 關(guān)于部分垃圾治理相關(guān)專項(xiàng)資金使用效益不佳的問題。

　?。?）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心租用3300路垃圾分類視頻監(jiān)控系統(tǒng)，但未使用監(jiān)控結(jié)果對各小區(qū)垃圾分類工作進(jìn)行管理指導(dǎo)，相關(guān)監(jiān)控設(shè)備也存在信號丟失等情況，涉及金額900萬元的問題。一是已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心加強(qiáng)對視頻監(jiān)控系統(tǒng)的日常管理，將其納入智慧環(huán)衛(wèi)平臺并做好臺賬登記管理。二是強(qiáng)化屬地監(jiān)管責(zé)任，要求惠城區(qū)每月上報(bào)各街道的視頻監(jiān)督管理情況，確保有效發(fā)揮視頻監(jiān)控系統(tǒng)的功能作用。三是根據(jù)合同約定明確各方責(zé)任，暫停撥付項(xiàng)目租賃費(fèi)，并責(zé)令惠州電信公司加強(qiáng)對視頻監(jiān)控的維護(hù)，下來按實(shí)際使用的視頻數(shù)量結(jié)算項(xiàng)目費(fèi)用。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于58套生活垃圾分類智能投放設(shè)備無法正常使用或故障損壞，涉及金額361.49萬元的問題。已責(zé)成惠城區(qū)、仲愷高新區(qū)和大亞灣開發(fā)區(qū)切實(shí)加強(qiáng)對智能設(shè)備的運(yùn)維管理，完成58套智能設(shè)備的檢修工作，設(shè)備均已重新上線運(yùn)行。下來，將繼續(xù)做好設(shè)備日常維護(hù)管養(yǎng)，建立常態(tài)巡回檢查員機(jī)制，同時(shí)引導(dǎo)社區(qū)居民正確使用和愛護(hù)智能投放設(shè)備，確保設(shè)備正常使用。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于市、惠城區(qū)城管執(zhí)法部門分別委托第三方開展城市垃圾分類工作質(zhì)量評估考核，但未運(yùn)用考核成果改進(jìn)生活垃圾分類工作，涉及金額共156.97萬元的問題。已責(zé)成惠城區(qū)立即針對審計(jì)查出問題逐一落實(shí)整改，建立健全評估（考核）結(jié)果利用、問題整改跟蹤機(jī)制，印發(fā)《惠城區(qū)城市生活垃圾分類工作評估結(jié)果運(yùn)用辦法》，嚴(yán)格把關(guān)第三方評估工作質(zhì)量，強(qiáng)化評估結(jié)果運(yùn)用，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。該問題已完成整改。

　　5. 關(guān)于部分垃圾分類設(shè)施及物資采購驗(yàn)收不規(guī)范的問題。

　?。?）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)2021、2022年四分類垃圾分類站（亭）項(xiàng)目設(shè)置不合理招標(biāo)條件排斥潛在投標(biāo)人的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心與施工方就延期責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。截至2023年11月，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心已向2家中標(biāo)企業(yè)追回部分違約金28.80萬元，下來將繼續(xù)推進(jìn)追繳工作。該問題正在整改中。

　?。?）關(guān)于原大亞灣開發(fā)區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心對分類垃圾桶采購價(jià)格把控不嚴(yán)，部分型號垃圾桶采購價(jià)較市場比質(zhì)詢價(jià)平均價(jià)格高107.59%、76.25%的問題。已責(zé)成大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)深刻反思、進(jìn)一步查清責(zé)任，追回垃圾桶購置款共計(jì)248.75萬元；嚴(yán)肅追究人員責(zé)任，已約談和通報(bào)批評3人，立案審查3人；對項(xiàng)目評標(biāo)過程和采購合同進(jìn)行全面自查，舉一反三，完善內(nèi)控制度，對項(xiàng)目質(zhì)量和采購成本進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。該問題正在整改中。

　　（3）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)龍豐街道辦事處驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)，部分采購項(xiàng)目中標(biāo)企業(yè)未按合同約定施工仍通過驗(yàn)收的問題。已責(zé)令市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等單位追回多付工程款，加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收管理，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。截至2023年11月，市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心等單位已向相關(guān)中標(biāo)企業(yè)追回多付工程款共計(jì)109.86萬元。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)403個(gè)四分類垃圾分類站（亭），以供應(yīng)商提供的驗(yàn)收表格作為驗(yàn)收付款依據(jù)，驗(yàn)收流于形式的問題。已責(zé)成市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心及時(shí)整改并健全驗(yàn)收管理制度，截至2023年11月，已向2家企業(yè)追回多付工程款27.25萬元，并制定《惠州市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心政府采購活動內(nèi)部控制管理制度》，堵塞相關(guān)制度漏洞。該問題已完成整改。

　　四、國有資產(chǎn)和國有資源審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性單位國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)的問題。

　?。?）關(guān)于4個(gè)單位開發(fā)的15項(xiàng)信息系統(tǒng)未按規(guī)定登記無形資產(chǎn)的問題。市市場監(jiān)管局、衛(wèi)生健康局、城管執(zhí)法局和市林業(yè)局已于2023年10月將15項(xiàng)信息系統(tǒng)補(bǔ)登入無形資產(chǎn)賬。該問題已完成整改。

　?。?）關(guān)于7個(gè)單位賬實(shí)不符的問題。已責(zé)成市教育局、財(cái)政局等7個(gè)單位對固定資產(chǎn)情況進(jìn)行全面核查并規(guī)范會計(jì)核算。截至2023年11月，市人力資源社會保障局、公路事務(wù)中心已完成相關(guān)資產(chǎn)的賬務(wù)處理；市教育局、市財(cái)政局等5個(gè)單位因部分資產(chǎn)涉及歷史遺留問題，正加大清理核查力度，加快推動賬務(wù)調(diào)整。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益的問題。

　?。?）關(guān)于市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、公路事務(wù)中心等2個(gè)單位的17處房屋、2處土地閑置未使用，國有資產(chǎn)未發(fā)揮效益的問題。已責(zé)成市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等單位加快推進(jìn)低效閑置資產(chǎn)盤活處置，截至2023年12月6日，已將上述資產(chǎn)中的3處房屋作為辦公用房或備用住房管理，其余14處房屋和2處土地已納入市直部門閑置資產(chǎn)處置方案，擬采取公開掛牌競價(jià)方式處置。該問題在正在整改中。

　?。?）關(guān)于市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未公開招租66套商鋪，導(dǎo)致資產(chǎn)閑置，涉及面積4747.88平方米的問題。經(jīng)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局核實(shí)，上述66套商鋪中，有4套小金口社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已用于增設(shè)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)點(diǎn)；其余62套空置商鋪已納入市直部門閑置資產(chǎn)處置方案，擬采取公開掛牌競價(jià)方式處置。該問題正在整改中。

　　3. 關(guān)于應(yīng)收未收租金的問題。已責(zé)成市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局加大追收力度，截至2023年10月，已收回租金55萬元，對尚未收回的322.06萬元租金，已委托律師起訴，目前法院已受理。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分單位資產(chǎn)采購不規(guī)范的問題。審計(jì)指出后，市林業(yè)局等單位已加強(qiáng)對政府采購相關(guān)政策文件的學(xué)習(xí)，規(guī)范辦公設(shè)備采購管理，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)采購行為。該問題已完成整改。

　?。ǘ┦袑賴衅髽I(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1. 關(guān)于未按期完成壓縮管理層級改革任務(wù)的問題。已責(zé)成市國資委加大國有企業(yè)專業(yè)化整合力度，于2023年2月印發(fā)《惠州市國資委關(guān)于推進(jìn)所屬企業(yè)加快專業(yè)化整合的工作方案》，推動聚焦主業(yè)，深入推進(jìn)整合工作，壓縮企業(yè)數(shù)量。截至2023年12月11日，已將2021年底194戶所屬正常經(jīng)營企業(yè)整合至175戶，實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。該問題已完成整改。

　　2. 關(guān)于清退“兩非”“兩資”不夠徹底的問題。責(zé)成市國資委全面調(diào)查，摸清232家市屬企業(yè)具體情況，分類推進(jìn)處置。截至2023年3月，除1家央企控股企業(yè)我市無權(quán)處置外，已推動178家企業(yè)自行清算注銷，剩余53家企業(yè)不具備市場化出清條件，已依法依規(guī)移交市中級人民法院司法出清。市中級人民法院已于2023年4月立案受理53家企業(yè)強(qiáng)制清算申請。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于混合所有制改革工作成效較差的問題。已責(zé)成市國資委加大對混改企業(yè)的工作指導(dǎo)，督促所屬一級企業(yè)統(tǒng)籌開展混改項(xiàng)目問題整改工作，對10家處于虧損狀態(tài)的混改企業(yè)開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，推動10個(gè)混改項(xiàng)目找準(zhǔn)癥結(jié)落實(shí)整改，并形成《惠州所屬企業(yè)部分混改項(xiàng)目專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告》。其中1家混改企業(yè)經(jīng)論證無存續(xù)必要，已開展清算工作；其余9家混改企業(yè)中，2家處于建設(shè)階段，1家處于試運(yùn)營階段，6家處于運(yùn)營階段。9家企業(yè)均已根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略定位和發(fā)展方向制定并落實(shí)整改方案。該問題已完成整改。

　　4. 關(guān)于部分國有企業(yè)未按要求全面推進(jìn)用工市場化的問題。一是已責(zé)成市國資委按照《關(guān)于加快推進(jìn)所屬企業(yè)市場化用工機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）》，指導(dǎo)所屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際，制定“一企一策”方案，進(jìn)一步完善市場化用工機(jī)制。二是已于2023年4月印發(fā)《惠州市市屬國有企業(yè)員工招聘管理辦法（試行）》，督促所屬企業(yè)認(rèn)真落實(shí)公開招聘制和全面推進(jìn)用工市場化，常態(tài)化開展管理人員競爭上崗、末等調(diào)整和不勝任退出工作，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力和內(nèi)生動力。2023年以來，市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司及所屬子企業(yè)新聘任管理人員競爭上崗人數(shù)占比已從50%提高至71.4%，市水務(wù)集團(tuán)有限公司、交通投資集團(tuán)有限公司、港口投資集團(tuán)有限公司、國有資本投資集團(tuán)有限公司、產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司及所屬子企業(yè)新聘任管理人員競爭上崗人數(shù)占比已達(dá)100%。該問題已完成整改。

　?。ㄈ┑V產(chǎn)資源審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況。

　　1. 關(guān)于礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位的問題。已責(zé)成市、縣（區(qū)）自然資源管理部門根據(jù)“誰破壞、誰治理”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管和指導(dǎo)礦山修復(fù)工作。一是已建立82個(gè)礦山的地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作臺賬，督促各采礦權(quán)人積極履行礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與土地復(fù)墾義務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)工作。二是于2023年6月印發(fā)《惠州市礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案（2023-2027年）》，計(jì)劃在2025年底完成全市394.82公頃歷史遺留礦山生態(tài)修復(fù)任務(wù)，在2027年底完成全市1264.25公頃有責(zé)任主體礦山生態(tài)修復(fù)任務(wù)。三是截至2023年11月，審計(jì)指出的82個(gè)停采礦山中，6個(gè)已完成裸露部分修復(fù)，21個(gè)已開始實(shí)施治理修復(fù)工程，其余55個(gè)因涉及歷史遺留問題、司法糾紛等復(fù)雜客觀因素，已納入《惠州市礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案（2023-2027年）》及各縣（區(qū)）礦山生態(tài)修復(fù)五年行動方案中。下來，將按方案計(jì)劃抓好落實(shí)，預(yù)計(jì)2027年12月完成修復(fù)工作。該問題正在整改中。

　　2. 關(guān)于部分單位未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓相關(guān)收益的問題。

　?。?）關(guān)于市自然資源局應(yīng)收未收1個(gè)礦山礦業(yè)權(quán)出讓收益的問題。已責(zé)成市自然資源局督促龍門縣自然資源局依法依規(guī)加快追繳工作，及時(shí)追收龍門南昆山溫泉旅游大觀園有限公司的礦業(yè)權(quán)出讓收益。市自然資源局、龍門縣自然資源局已對接相關(guān)企業(yè)，正在按照《財(cái)政部 自然資源部 稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈礦業(yè)權(quán)出讓收益征收辦法〉的通知》（財(cái)綜〔2023〕10號）有關(guān)規(guī)定，加緊研究制定礦業(yè)權(quán)出讓收益追繳工作方案，下一步將依法依規(guī)推進(jìn)礦業(yè)權(quán)出讓收益的收繳工作。該問題正在整改中。

　?。?）關(guān)于博羅縣應(yīng)收未收部分礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費(fèi)1149.56萬元的問題。截至2023年9月，博羅縣自然資源局已向相關(guān)企業(yè)追回資金占用費(fèi)1149.56萬元并上繳財(cái)政。該問題已完成整改。

　　（3）關(guān)于惠東縣自然資源局少收礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費(fèi)53.78萬元的問題。截至2023年9月，惠東縣自然資源局已向相關(guān)企業(yè)追回資金占用費(fèi)53.78萬元并上繳財(cái)政。該問題已完成整改。

　　3. 關(guān)于部分縣（區(qū)）對非法開采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位的問題。已責(zé)成市自然資源局、水利局督促和指導(dǎo)惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣和龍門縣制定工作方案，采取有效措施綜合治理非法開采地?zé)崴畣栴}，逐步推進(jìn)地?zé)崴傻V許可證的辦理工作。截至2023年11月，已對無合法手續(xù)的地?zé)崴?jīng)營單位進(jìn)行摸底排查，根據(jù)實(shí)際情況予以立案調(diào)查和處理處罰，其中已查封取水井口44家，已作出行政處罰140家，罰款金額230.95萬元；聯(lián)合屬地稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益和水資源稅（費(fèi)），已完成追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益134.4萬元、水資源稅（費(fèi)）531.92萬元。由于地?zé)崴_采問題有一定歷史原因，且受探礦權(quán)、設(shè)定開采區(qū)域等客觀因素的影響，需在完善相關(guān)工作機(jī)制制度基礎(chǔ)上逐步規(guī)范管理。下來，市政府將要求各級自然資源、水利等部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，全面履行監(jiān)管責(zé)任，嚴(yán)肅查處非法開采行為，依法追繳礦業(yè)權(quán)出讓收益和水資源費(fèi)（稅），落實(shí)處罰措施，同時(shí)積極推進(jìn)地?zé)豳Y源儲量勘查工作，推動地?zé)崴?guī)范化開采。該問題正在整改中。

　　五、下一步審計(jì)整改工作打算

　　雖然我市目前的審計(jì)整改工作取得了階段性成效，但從審計(jì)整改的具體情況看，部分單位在整改工作推進(jìn)力度、整改質(zhì)量方面仍需進(jìn)一步提高。下來，市政府將繼續(xù)組織各級各有關(guān)部門，推進(jìn)審計(jì)整改落地落實(shí)，切實(shí)做好審計(jì)“下半篇文章”。

　?。ㄒ唬┻M(jìn)一步提高政治站位，壓緊壓實(shí)整改主體責(zé)任。督促各縣（區(qū)）、各部門進(jìn)一步增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的政治自覺和責(zé)任擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真履行審計(jì)整改主體責(zé)任，把審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要的政治任務(wù)持續(xù)抓緊、抓實(shí)、抓好，對標(biāo)對表、不折不扣完成好審計(jì)整改任務(wù)。

　?。ǘ┻M(jìn)一步強(qiáng)化協(xié)作貫通，增強(qiáng)審計(jì)整改合力。對成因復(fù)雜、牽涉多部門職責(zé)的問題，要求各有關(guān)縣（區(qū)）和行業(yè)主管部門加強(qiáng)上下聯(lián)動和貫通協(xié)作，建立健全信息共享機(jī)制和部門協(xié)同機(jī)制，形成更有效的整改合力，聚焦重點(diǎn)、難點(diǎn)、堵點(diǎn)狠抓整改落實(shí)，推動問題穩(wěn)步有序解決。

　?。ㄈ┻M(jìn)一步強(qiáng)化督查督辦，提升審計(jì)整改成效。對目前尚未整改到位的問題，由市審計(jì)局聯(lián)合市政府督查辦將其列入市政府重點(diǎn)督查范圍和部門年終績效考核內(nèi)容，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和跟蹤檢查，確保整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。

　　按照審計(jì)法的規(guī)定，關(guān)于我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改結(jié)果的書面報(bào)告已一并提交市人大常委會審議。