(2018年11月12日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條規(guī)定和省審計(jì)廳批準(zhǔn)的2017年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2017年4月,惠州市審計(jì)局對(duì)惠州市東江沙公園管理處(下稱東江沙公園)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:

一、基本情況

東江沙公園是隸屬于惠州市公園管理處的公益三類獨(dú)立核算事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,其中內(nèi)設(shè)行政股、經(jīng)營股、園林股、保安股4個(gè)股室。該單位主要負(fù)責(zé)所轄公園的園林綠化、衛(wèi)生、治安、設(shè)施等管理工作,公園娛樂項(xiàng)目組織管理、觀光休閑、科普宣教及相關(guān)社會(huì)服務(wù)(目前主要管養(yǎng)東江沙公園及鹿江公園)。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕 20號(hào)),市財(cái)政年初預(yù)算批復(fù)鹿江公園養(yǎng)護(hù)管理費(fèi)114.44萬元,由市園林局集中預(yù)算東江沙公園夜景燈管護(hù)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)及維護(hù)經(jīng)費(fèi)121萬元,收入征收返撥預(yù)算80萬元,2016年預(yù)算合計(jì)315.44萬元,實(shí)際到位資金250.54 萬元。

(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況

東江沙公園2016年度總收入250.54 萬元,總支出234.51萬元,本年度收支結(jié)余16.03萬元,加上年結(jié)余102.81萬元,年末累計(jì)結(jié)余118.84萬元。

(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2016年部門預(yù)算的通知》(惠財(cái)預(yù)〔2016〕20號(hào)),市財(cái)政年初批復(fù)東江沙公園“三公”經(jīng)費(fèi)支出0萬元,實(shí)際支出0萬元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)

東江沙公園購置政府采購目錄內(nèi)資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行采購,涉及空調(diào)8臺(tái)、碎紙機(jī)4臺(tái)、打印機(jī)1臺(tái),合計(jì)金額2.31萬元。

(二)固定資產(chǎn)未登記入賬

東江沙公園購買部分固定資產(chǎn)未登記入賬,涉及碎紙機(jī)2臺(tái)、打印機(jī)1臺(tái)、點(diǎn)鈔機(jī)1臺(tái),合計(jì)金額0.43萬元。

三、審計(jì)處理意見和建議    

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告,并將審計(jì)結(jié)果提交惠州市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議。同時(shí),市審計(jì)局建議東江沙公園嚴(yán)格按照規(guī)定履行政府采購審批程序,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,規(guī)范國有資產(chǎn)管理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,東江沙公園高度重視,積極落實(shí)整改,有關(guān)問題已基本整改到位。