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　　HBGS－2021－17

　　關(guān)于印發(fā)《惠州市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行

         關(guān)于惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法》的通知

　　惠財(cái)規(guī)〔2021〕5號(hào)

市直有關(guān)單位：

　　《惠州市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行關(guān)于惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法》業(yè)經(jīng)十二屆188次市政府常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)貫徹執(zhí)行。

　　惠州市財(cái)政局                

 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行    

　　2021年11月16日           

　　惠州市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行惠州市中心

　　支行關(guān)于惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法

　　第一章  總則

　　第一條  為建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度，有效規(guī)范政府財(cái)政收支行為，加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)管，提高財(cái)政收支透明度和資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》（財(cái)庫(kù)〔2001〕24號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條  市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理應(yīng)遵循以下基本原則：

　?。ㄒ唬┯欣谝?guī)范操作原則。在不改變資金使用權(quán)限前提下，合理確定相關(guān)部門的管理職責(zé)，使所有財(cái)政性資金都按規(guī)定程序在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系內(nèi)規(guī)范運(yùn)作。

　?。ǘ┯行Ч芾肀O(jiān)督原則。在不改變預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行主體和會(huì)計(jì)核算主體權(quán)限前提下，使收入繳庫(kù)和支出撥付的整個(gè)過程都處于有效的管理監(jiān)督之下，增強(qiáng)財(cái)政收支活動(dòng)透明度。

　　（三）方便單位用款原則。通過改變現(xiàn)行財(cái)政性資金繳撥方式，減少資金撥付環(huán)節(jié)，使預(yù)算單位用款更加及時(shí)和便利。

　　第三條  本辦法所稱預(yù)算單位是指納入市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理的一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。

　　第四條  財(cái)政性資金的支付，堅(jiān)持“四按”原則，即按照財(cái)政預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付。

　　第五條  本辦法所指財(cái)政性資金包括：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算內(nèi)資金；

　?。ǘ┘{入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；

　　（三）納入財(cái)政預(yù)算管理的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)資金；

　?。ㄋ模┘{入財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入資金；

　?。ㄎ澹┢渌?cái)政性資金。

　　第六條  代理銀行是指市財(cái)政局通過招標(biāo)確定的，負(fù)責(zé)具體辦理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

　　第二章  國(guó)庫(kù)單一賬戶體系設(shè)立、使用和管理

　　第一節(jié)  國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的設(shè)立

　　第七條  財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系是以財(cái)政部門國(guó)庫(kù)存款賬戶為核心的各類財(cái)政性資金賬戶的集合，國(guó)庫(kù)集中收支活動(dòng)均在該體系下運(yùn)作。市直財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列四類銀行賬戶構(gòu)成：

　?。ㄒ唬﹪?guó)庫(kù)單一賬戶，即市財(cái)政局在中國(guó)人民銀行惠州市中心支行開設(shè)的國(guó)庫(kù)存款賬戶。

　?。ǘ┴?cái)政零余額賬戶，即市財(cái)政局在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶。

　?。ㄈ╊A(yù)算單位零余額賬戶，即市財(cái)政局為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶。

　　（四）事業(yè)收入資金專戶，即市財(cái)政局在商業(yè)銀行開設(shè)的事業(yè)收入資金財(cái)政專戶。

　　第八條  零余額賬戶是財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算，該賬戶的資金支付由代理銀行先墊付，當(dāng)日與國(guó)庫(kù)單一賬戶結(jié)算，當(dāng)日余額為零。

　　第九條  財(cái)政性資金通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的國(guó)庫(kù)單一賬戶和事業(yè)收入資金專戶按專用存款賬戶管理。

　　第十條  市財(cái)政局是持有和管理國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。中國(guó)人民銀行惠州市中心支行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。

　　第十一條  財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

　?。ㄒ唬┴?cái)政直接支付是指由市財(cái)政局向中國(guó)人民銀行惠州市中心支行和代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品或勞務(wù)供應(yīng)商等，下同）或用款單位（即具體申請(qǐng)和使用財(cái)政性資金的預(yù)算單位，下同）賬戶。

　?。ǘ┴?cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照市財(cái)政局的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在市財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度和資金使用范圍內(nèi)，通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。

　　第二節(jié)  國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的使用和管理

　　第十二條  國(guó)庫(kù)單一賬戶用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算資金、納入預(yù)算管理的政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)資金的收入和支出。代理銀行按日將支付的財(cái)政性資金與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。

　　第十三條  財(cái)政零余額賬戶用于財(cái)政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，應(yīng)于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

　　第十四條  預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，辦理轉(zhuǎn)賬、匯兌、委托收款和提取現(xiàn)金等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。該賬戶每日發(fā)生的支付，應(yīng)于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行在市財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。

　　第十五條  事業(yè)收入專戶用于記錄、核算教育收費(fèi)等實(shí)行財(cái)政專戶管理的事業(yè)收入資金的收入和支出。代理銀行應(yīng)根據(jù)市財(cái)政局的要求和支付指令，辦理事業(yè)收入專戶的收支業(yè)務(wù)，收付程序參照國(guó)庫(kù)單一賬戶資金清算辦法執(zhí)行。

　　第三章  預(yù)算單位銀行賬戶設(shè)立和開戶銀行選擇

　　第一節(jié)銀行賬戶的設(shè)立

　　第十六條  預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)按照建立財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的要求，堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡(jiǎn)”的原則，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

　　第十七條  預(yù)算單位銀行賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，分為財(cái)政審批類賬戶、財(cái)政備案類賬戶分別管理。

　　（一）財(cái)政審批類賬戶。預(yù)算單位開立財(cái)政審批類賬戶應(yīng)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審批同意后開立。財(cái)政審批類賬戶開立情況應(yīng)報(bào)市財(cái)政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

　?。ǘ┴?cái)政備案類賬戶。由預(yù)算單位自行按照相關(guān)規(guī)定開立財(cái)政備案類賬戶，不需報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審批。財(cái)政備案類賬戶開立情況應(yīng)報(bào)市財(cái)政局備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。

　　第十八條  預(yù)算單位財(cái)政審批類賬戶包括：

　　（一）零余額賬戶。預(yù)算單位應(yīng)按照市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理要求，在代理銀行開立一個(gè)零余額賬戶，賬戶性質(zhì)為專用存款賬戶，用于辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)。

　　（二）基本存款賬戶。預(yù)算單位開立一個(gè)基本存款賬戶。預(yù)算單位原已開立的綜合性過渡賬戶變更為基本存款賬戶。預(yù)算單位所屬下級(jí)不具備國(guó)庫(kù)集中支付管理?xiàng)l件的法人單位，實(shí)行獨(dú)立核算管理的，可以開立一個(gè)基本存款賬戶。

　　（三）應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶。預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定執(zhí)收的非稅收入、教育收費(fèi)等，暫未納入非稅收入系統(tǒng)管理的，經(jīng)市財(cái)政局核準(zhǔn)，可開立一個(gè)應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，待非稅收入納入系統(tǒng)管理后應(yīng)予撤銷。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳市級(jí)國(guó)庫(kù)或市級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。

　　（四）異地機(jī)構(gòu)往來資金賬戶。預(yù)算單位所屬異地辦公的非法人獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)，收支業(yè)務(wù)較頻繁、日常資金流量較大的，可在機(jī)構(gòu)所在地開立一個(gè)往來資金專用存款賬戶。

　　（五）其他專用賬戶。預(yù)算單位的特定用途資金，按照法律、法規(guī)或國(guó)務(wù)院、中央部委、省政府、省財(cái)政廳、市政府有關(guān)規(guī)定需要專戶管理使用的，可開立一個(gè)專用存款賬戶。

　　第十九條  預(yù)算單位財(cái)政備案類賬戶包括：

　　（一）工會(huì)賬戶。預(yù)算單位成立的具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，可以工會(huì)組織名義開立一個(gè)工會(huì)基本存款賬戶。

　　（二）黨費(fèi)賬戶。預(yù)算單位可根據(jù)有關(guān)規(guī)定單獨(dú)設(shè)立一個(gè)黨費(fèi)賬戶。

　　（三）住房基金賬戶。預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，已歸集住房基金的，可開立一個(gè)住房基金賬戶，用于核算住房制度改革政策規(guī)定的售房收入、租金收入等。

　　（四）貸款賬戶。預(yù)算單位符合相關(guān)管理規(guī)定，在其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)取得貸款的，可在該貸款銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。該項(xiàng)貸款資金使用完畢后應(yīng)撤銷該賬戶。

　　第二十條  預(yù)算單位必須由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶、分散管理。

　　第二節(jié)  開戶銀行的選擇

　　第二十一條 除國(guó)家政策已明確開戶銀行和涉密等有特殊管理要求的資金外，預(yù)算單位新開立銀行賬戶或者變更開戶銀行，應(yīng)按照《省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的實(shí)施意見》（粵財(cái)庫(kù)〔2017〕59 號(hào)）的規(guī)定，一般采取集體決策方式選擇開戶銀行，鼓勵(lì)有條件的預(yù)算單位采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇開戶銀行。

　　第二十二條  集體決策方式是指預(yù)算單位組織對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體決定資金開戶銀行。

　　主要流程包括：遵循公平、公正的原則選取備選銀行，一般不得少于3家，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論決定開戶銀行，備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。

　　第二十三條  競(jìng)爭(zhēng)性方式是指預(yù)算單位應(yīng)就選擇資金存放銀行事宜公開邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定開戶銀行。

　　主要流程包括：發(fā)布競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明資金開戶事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)，組建由單位內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行并對(duì)外公告。

　　第二十四條 預(yù)算單位零余額賬戶應(yīng)在市級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行范圍內(nèi)，采取集體決策方式選擇開戶銀行。

　　第四章  用款計(jì)劃

　　第二十五條   預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算和本辦法的規(guī)定編制用款計(jì)劃，并根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。

　　第二十六條  預(yù)算單位依據(jù)批復(fù)的年度部門預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度，編制用款計(jì)劃并報(bào)市財(cái)政局審批。部門預(yù)算批復(fù)前，預(yù)算單位用款計(jì)劃原則上根據(jù)上年同期的支出數(shù)（剔除不可比因素）編制。

　　第二十七條  預(yù)算單位應(yīng)于每月25日（節(jié)假日順延，下同）前將當(dāng)月用款計(jì)劃報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局于每月28日前進(jìn)行批復(fù)。

　　第二十八條  年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減調(diào)整變化，預(yù)算單位在收到市財(cái)政局預(yù)算調(diào)整文件后，及時(shí)調(diào)整本單位的用款計(jì)劃，按規(guī)定程序報(bào)市財(cái)政局審批。

　　第二十九條  預(yù)算單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付手續(xù)。

　　第五章  財(cái)政直接支付程序

　　第三十條  預(yù)算單位根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃，填寫財(cái)政直接支付申請(qǐng)書，報(bào)市財(cái)政局審核。

　　第三十一條  市財(cái)政局根據(jù)審核確認(rèn)的直接支付申請(qǐng)書，生成直接支付憑證發(fā)送代理銀行進(jìn)行資金支付；同時(shí)生成財(cái)政直接支付匯總清算通知單，送中國(guó)人民銀行惠州市中心支行進(jìn)行資金清算。

　　第三十二條  代理銀行根據(jù)市財(cái)政局送達(dá)的財(cái)政直接支付憑證，及時(shí)將資金支付給收款人或用款單位，并將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目匯總，附實(shí)際支付清單與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算，并及時(shí)將支付信息反饋給市財(cái)政局備查。

　　第三十三條  代理銀行辦理資金支付后，應(yīng)向預(yù)算單位發(fā)送財(cái)政直接支付入賬通知書，作為預(yù)算單位收到和付出相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。

　　第三十四條  預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)收到的入賬通知書做好相應(yīng)會(huì)計(jì)核算工作；市財(cái)政局根據(jù)代理銀行的回單，生成各用款單位的支出明細(xì)賬。

　　第三十五條  代理銀行對(duì)當(dāng)日收到的支付指令，應(yīng)在當(dāng)日及時(shí)辦理資金支付手續(xù)；當(dāng)日確實(shí)無(wú)法辦理的，應(yīng)于下一個(gè)營(yíng)業(yè)日10時(shí)前辦理支付手續(xù)。

　　第三十六條  中國(guó)人民銀行惠州市中心支行應(yīng)在財(cái)政直接支付匯總清算通知單確定的清算額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算。

　　第三十七條財(cái)政直接支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，或財(cái)政直接支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶的，代理銀行應(yīng)在當(dāng)日將已清算的資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并通知市財(cái)政局和用款單位，再由中國(guó)人民銀行惠州市中心支行恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。對(duì)確需支付的資金，市財(cái)政局與有關(guān)單位核實(shí)后重新辦理支付手續(xù)。

　　第六章  財(cái)政授權(quán)支付程序

　　第三十八條  市財(cái)政局應(yīng)在月末3個(gè)工作日前，根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計(jì)劃下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度，分別向中國(guó)人民銀行惠州市中心支行和代理銀行發(fā)送財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單和財(cái)政授權(quán)支付通知單。

　　代理銀行收到財(cái)政授權(quán)支付通知單后，應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)將預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知其所屬各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)，由各分支機(jī)構(gòu)將財(cái)政授權(quán)支付額度通知到預(yù)算單位。

　　第三十九條  預(yù)算單位憑據(jù)財(cái)政授權(quán)支付到賬通知單所確定的額度支用資金；代理銀行憑據(jù)財(cái)政授權(quán)支付通知單受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，控制預(yù)算單位的支付金額，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

　　第四十條  財(cái)政授權(quán)支付通知單確定的月度財(cái)政授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以滾存使用。年度終了，市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行惠州市中心支行、代理銀行和預(yù)算單位對(duì)截至12月31日財(cái)政授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對(duì)賬簽證，并根據(jù)對(duì)賬結(jié)果對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度余額進(jìn)行注銷和恢復(fù)，預(yù)算單位在下年度恢復(fù)額度繼續(xù)使用。

　　第四十一條  代理銀行應(yīng)根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度和預(yù)算單位發(fā)送的授權(quán)支付憑證，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。代理銀行對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。

　　第四十二條  預(yù)算單位必須在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，同時(shí)應(yīng)遵循轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡、現(xiàn)金支付的支付順序，積極推行公務(wù)卡結(jié)算制度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，減少現(xiàn)金支出。

　　第四十三條  預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》及財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定在限定的次數(shù)和金額內(nèi)支用現(xiàn)金，禁止頻繁大額提現(xiàn)，禁止長(zhǎng)期存有大量庫(kù)存現(xiàn)金。

　　第四十四條  預(yù)算單位不得違規(guī)從零余額賬戶向本單位實(shí)有資金賬戶支付財(cái)政資金。如發(fā)生緊急突發(fā)事項(xiàng)等需通過本單位實(shí)有資金賬戶墊付資金的特殊情況，應(yīng)事先向市財(cái)政局報(bào)送資金歸墊申請(qǐng)，由市財(cái)政局審批后方可支付。代理銀行對(duì)于預(yù)算單位從零余額賬戶向本單位實(shí)有資金賬戶歸墊資金，要嚴(yán)格按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十五條  預(yù)算單位零余額賬戶需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，可與代理銀行簽訂授權(quán)協(xié)議，授權(quán)代理銀行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后，從預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金，并相應(yīng)扣減預(yù)算單位對(duì)應(yīng)科目（項(xiàng)目）下的財(cái)政授權(quán)支付額度。

　　第四十六條 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行應(yīng)在財(cái)政授權(quán)支付清算額度通知單確定的累計(jì)余額內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算。

　　第四十七條  代理銀行按日向市財(cái)政局和中國(guó)人民銀行惠州市中心支行發(fā)送財(cái)政資金支出日?qǐng)?bào)表，反映財(cái)政資金實(shí)際支付情況并向人民銀行惠州市中心支行進(jìn)行資金清算。

　　第四十八條  代理銀行每月初向市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行惠州市中心支行和預(yù)算單位發(fā)送財(cái)政資金月支出情況表，并進(jìn)行對(duì)賬。

　　第四十九條  財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，或財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，以及預(yù)算單位從其他賬戶向零余額賬戶轉(zhuǎn)入資金等業(yè)務(wù)，代理銀行應(yīng)及時(shí)辦理劃退業(yè)務(wù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。

　　第五十條  代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由市財(cái)政局統(tǒng)一與代理銀行主辦行結(jié)算，代理銀行不得向預(yù)算單位收取。

　　第七章  管理與監(jiān)督

　　第五十一條  市財(cái)政局主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┙M織制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理實(shí)施；

　?。ǘ徍宿k理預(yù)算單位零余額賬戶的設(shè)立和印鑒預(yù)留手續(xù)；

　?。ㄈ徟A(yù)算單位報(bào)送的用款計(jì)劃，根據(jù)年度支出預(yù)算和用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度；

　?。ㄋ模?duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；

　?。ㄎ澹┻x定代理銀行，會(huì)同中國(guó)人民銀行惠州市中心支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；

　?。┨峁┴?cái)政信息管理查詢系統(tǒng)；

　?。ㄆ撸┓煞ㄒ?guī)規(guī)定和市政府授予的職責(zé)。

　　第五十二條  中國(guó)人民銀行惠州市中心支行主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬?huì)同市財(cái)政局制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合市財(cái)政局管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的實(shí)施；

　?。ǘ槭胸?cái)政局開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的資金清算業(yè)務(wù)；

　　（三）監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；

　　（四）及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶收支日?qǐng)?bào)表，核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致；

　?。ㄎ澹┡浜鲜胸?cái)政局制定財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理政策措施和認(rèn)定代理銀行的資格。

　　第五十三條  預(yù)算單位主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

　?。ǘ┴?fù)責(zé)編制用款計(jì)劃；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)按照本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量申請(qǐng)撥付資金；

　　（五）根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令通知代理銀行支付資金。

　　第五十四條  代理銀行主要職責(zé)是：

　?。ㄒ唬┌凑张c市財(cái)政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、事業(yè)收入資金專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)。根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照市財(cái)政局的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金，不得違規(guī)支付資金，不得違規(guī)為預(yù)算單位開立或者變更賬戶。妥善保管市財(cái)政局及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)。

　?。ǘ┌匆箝_發(fā)代理財(cái)政業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與市財(cái)政局聯(lián)網(wǎng)，向市財(cái)政局反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信息，提供資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)。

　?。ㄈ┡c中國(guó)人民銀行惠州市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，按時(shí)向市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行惠州市中心支行報(bào)送報(bào)表，及時(shí)向預(yù)算單位反饋支出情況，提供對(duì)賬單并進(jìn)行對(duì)賬。

　?。ㄋ模┙邮苁胸?cái)政局和中國(guó)人民銀行惠州市中心支行的管理監(jiān)督。

　　第五十五條  預(yù)算單位的預(yù)算須經(jīng)市人民政府審定后并報(bào)市人大批準(zhǔn)，預(yù)算單位依法擁有相關(guān)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。

　　第五十六條  預(yù)算單位不得擅自變更預(yù)算，改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成預(yù)算資金損失浪費(fèi)的，依法追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第五十七條  行政部門的工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第五十八條  代理銀行的工作人員違反市財(cái)政局或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，情節(jié)嚴(yán)重的，由市財(cái)政局取消該銀行的代理資格。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

　　第八章  附則

　　第五十九條  本辦法自2021年12月16日起施行，有效期5年?！痘葜菔胸?cái)政局 中國(guó)人民銀行惠州市中心支行關(guān)于惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法》（惠財(cái)庫(kù)〔2019〕10號(hào)）同時(shí)廢止。

政策解讀：《惠州市財(cái)政局 人民銀行惠州市中心支行關(guān)于印發(fā)惠州市市直財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付管理辦法》解讀