昨日，市十二屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議聽(tīng)取和審議市政府《關(guān)于惠州市2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。記者了解到，2018年7月至2019年6月，市審計(jì)局共完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目55個(gè)，共查出違規(guī)金額1.26億元，應(yīng)上交財(cái)政資金3716萬(wàn)元，應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼35萬(wàn)元，應(yīng)歸還原渠道資金8842萬(wàn)元，移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)10件，提交審計(jì)報(bào)告71篇。

　　◆財(cái)政管理審計(jì)

　　187個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0

　　市審計(jì)局局長(zhǎng)陳雪梅說(shuō)，審計(jì)部門對(duì)市財(cái)政局組織2018年度市直一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市直2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

　　財(cái)政管理審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，比如多列和少列部分預(yù)算收入。市財(cái)政局將部分國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入列入一般公共預(yù)算收入，造成多列一般公共預(yù)算收入2.21億元、少列國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入2.21億元。部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低。387個(gè)支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于40%，涉及金額17.69億元，其中生活污水處理設(shè)施以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金等187個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及金額5.69億元。

　　對(duì)大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局、仲愷高新區(qū)財(cái)政局組織2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

　　◆攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)

　　惠陽(yáng)污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)滯后

　　陳雪梅說(shuō)，審計(jì)部門對(duì)市扶貧、財(cái)政、民政、教育、人力資源和社會(huì)保障、衛(wèi)生健康等部門以及博羅縣、龍門縣的精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作開(kāi)展情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目帶動(dòng)脫貧作用不強(qiáng)。龍門縣將扶貧開(kāi)發(fā)資金9000萬(wàn)元用于投資龍門縣城市投資建設(shè)有限公司建設(shè)的樓房物業(yè)，獲取固定回報(bào)，并未投入到農(nóng)業(yè)支持領(lǐng)域。“三保障”政策落實(shí)不夠精準(zhǔn)，龍門縣、博羅縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)部門向未達(dá)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的9戶貧困戶發(fā)放2017年危房改造補(bǔ)貼，涉及金額43.7萬(wàn)元。

　　審計(jì)部門對(duì)惠陽(yáng)區(qū)2016年至2017年水污染防治項(xiàng)目開(kāi)展情況進(jìn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)，污水處理設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)滯后，水污染未能得到徹底治理?；蓐?yáng)區(qū)2016年、2017年排污量分別為8473.11萬(wàn)噸、8150.3萬(wàn)噸，但處理量分別為5805.62萬(wàn)噸、5857.67萬(wàn)噸，未處理污水比例分別為31.48%、28.13%。因管網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃不科學(xué)，建成的管網(wǎng)并未連接污水處理設(shè)施，導(dǎo)致部分污水處理廠負(fù)荷率低。截至2018年6月，惠陽(yáng)區(qū)共有9座污水處理廠，其中6座負(fù)荷率低于50%，良井污水處理廠負(fù)荷率為0。同時(shí)，環(huán)境執(zhí)法不夠嚴(yán)格，原惠陽(yáng)區(qū)環(huán)保局未認(rèn)真核查企業(yè)排污量。截至2018年9月，原惠陽(yáng)區(qū)環(huán)保局仍有227家企業(yè)的排污量未核定，以致污水排污費(fèi)無(wú)法追繳。

　　審計(jì)部門對(duì)惠東縣梁化鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)，非法養(yǎng)殖場(chǎng)清拆整治工作滯后，完成不徹底，其中2018年7月至9月新增非法養(yǎng)殖場(chǎng)29家。少繳納水資源費(fèi)，截至2018年12月，梁化鎮(zhèn)自來(lái)水廠少繳2017年度水資源費(fèi)5.76萬(wàn)元。

　　◆國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)

　　個(gè)別單位直接指定下屬單位提供服務(wù)影響市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)

　　按照審計(jì)署要求和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，審計(jì)部門對(duì)全市2018年7月至2019年6月貫徹落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。陳雪梅說(shuō)，通過(guò)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分事項(xiàng)服務(wù)流程不夠優(yōu)化簡(jiǎn)化，便民程度不高。其中，抽查惠東縣自然資源局5宗建設(shè)用地預(yù)審項(xiàng)目，辦理時(shí)間最長(zhǎng)115個(gè)工作日、最短26個(gè)工作日、平均52.8個(gè)工作日，未在規(guī)定時(shí)間（20個(gè)工作日）內(nèi)辦結(jié)。市自然資源局雖然支持“建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審”網(wǎng)上辦理，但僅限于提交申請(qǐng)，申請(qǐng)人仍需到服務(wù)大廳提交紙質(zhì)材料，且不支持跨縣（區(qū)）通辦。

　　同時(shí)，跟蹤審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，個(gè)別單位直接指定下屬單位提供服務(wù)，影響市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。大亞灣區(qū)國(guó)土資源分局在受理不動(dòng)產(chǎn)登記業(yè)務(wù)時(shí)，直接指定下屬單位大亞灣開(kāi)發(fā)區(qū)國(guó)土資源測(cè)繪所提供不動(dòng)產(chǎn)權(quán)籍調(diào)查業(yè)務(wù)。2018年該測(cè)繪所共完成權(quán)籍調(diào)查業(yè)務(wù)97285宗，涉及收費(fèi)金額1383.17萬(wàn)元。2018年至2019年3月，市供水有限公司辦理建筑給水工程驗(yàn)收時(shí)，直接指定下屬企業(yè)市東江給排水勞務(wù)服務(wù)公司提供清洗水池服務(wù)，涉及收費(fèi)金額192.53萬(wàn)元。

　　◆鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金使用審計(jì)

　　6縣（區(qū)）1095戶農(nóng)戶使用他人賬戶領(lǐng)取補(bǔ)貼

　　審計(jì)部門對(duì)惠州市2018年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金使用情況進(jìn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金閑置。截至2019年3月底，全市共有各類鄉(xiāng)村振興資金1.78億元閑置超過(guò)1年，未能發(fā)揮效益。如龍門縣省級(jí)新農(nóng)村連片示范建設(shè)工程資金閑置超過(guò)19個(gè)月，涉及金額7251.96萬(wàn)元。

　　同時(shí)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，涉農(nóng)補(bǔ)貼管理發(fā)放存在薄弱環(huán)節(jié)。惠城區(qū)、龍門縣等6個(gè)縣（區(qū)）共有1095戶農(nóng)戶使用他人賬戶領(lǐng)取補(bǔ)貼，涉及金額184.33萬(wàn)元。農(nóng)村用地管理不到位，“一戶多宅”問(wèn)題突出，截至2018年底，抽查發(fā)現(xiàn)全市共有57個(gè)村3602戶擁有宅基地8909塊，與“一戶一宅”政策不符。農(nóng)村生活污水處理能力薄弱，3縣4區(qū)已建成的309個(gè)農(nóng)村污水處理設(shè)施未運(yùn)行。

　　◆殘疾人就業(yè)保障金績(jī)效審計(jì)

　　殘疾人就業(yè)保障金三年結(jié)余3.2億元

　　審計(jì)部門對(duì)惠州市2018年殘疾人就業(yè)保障金的績(jī)效情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，殘疾人就業(yè)保障金使用效益不佳。其中，殘疾人就業(yè)保障金結(jié)余大，2016年至2018年，全市共征收殘疾人就業(yè)保障金6.27億元，支出3.07億元，結(jié)余3.2億元，資金結(jié)余率51%。市、縣殘聯(lián)將就業(yè)保障金用于發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼、康復(fù)、康園中心建設(shè)、特殊教育等方面，涉及金額3.01億元，占比97.94%；直接用于支持殘疾人就業(yè)的支出為634.71萬(wàn)元，占比2.06%，扶持殘疾人就業(yè)力度弱，不利于殘疾人就業(yè)。市殘聯(lián)對(duì)該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)缺乏統(tǒng)籌謀劃，在建設(shè)過(guò)程中，將項(xiàng)目定位從“托養(yǎng)為主”調(diào)整為“康復(fù)訓(xùn)練為主”，造成投資規(guī)模從2970萬(wàn)元增至8586.83萬(wàn)元。該項(xiàng)目于2008年批復(fù)立項(xiàng)，2013年10月開(kāi)工，至2019年6月仍未投入使用，項(xiàng)目從批復(fù)至今已逾10年，投入的資金未能發(fā)揮效益。

　　同時(shí)，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，縣（區(qū)）殘聯(lián)未全面宣傳殘疾人重度護(hù)理補(bǔ)貼相關(guān)政策，造成2018年共有350名殘疾人未享受補(bǔ)貼，涉及金額92.08萬(wàn)元。惠城區(qū)、龍門縣殘聯(lián)2016年至2018年應(yīng)完成無(wú)障礙改造任務(wù)78戶，截至2019年5月仍有40戶未完成。

　　◆民生項(xiàng)目和民生資金審計(jì)

　　惠東龍門仲愷12個(gè)村未正常供水

　　審計(jì)部門對(duì)市直和惠陽(yáng)區(qū)2015年至2017年基礎(chǔ)教育投入情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分基礎(chǔ)教育目標(biāo)任務(wù)未完成。其中，公辦義務(wù)教育學(xué)校建設(shè)進(jìn)度緩慢。2016年至2018年，全市新建改擴(kuò)建完工學(xué)校72所，新增學(xué)位63409個(gè)，完成率分別為55%、62%，未達(dá)計(jì)劃預(yù)期。同時(shí)，初中輟學(xué)率超標(biāo)，惠陽(yáng)區(qū)2017年至2018年初中輟學(xué)率為 3.85%，未按省要求控制在1.5%以下。

　　審計(jì)部門對(duì)惠州市基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)，基層醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)人員配備不足。惠東縣、博羅縣、龍門縣2017年應(yīng)配備基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生118名，實(shí)際配備42名。上述3縣共34所村衛(wèi)生站無(wú)鄉(xiāng)村醫(yī)生，無(wú)法保障農(nóng)村居民享受均等化的基本公共衛(wèi)生服務(wù)。

　　審計(jì)部門對(duì)惠城區(qū)、惠陽(yáng)區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣及仲愷高新區(qū)村村通自來(lái)水工程建設(shè)資金使用及項(xiàng)目管理情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分村未通自來(lái)水。由于設(shè)計(jì)方案調(diào)整及水源問(wèn)題無(wú)法解決等原因，截至2018年11月底，龍門縣7個(gè)村民小組未通水到戶?；輺|縣、龍門縣、仲愷高新區(qū)共12個(gè)村因加壓泵站未投入使用等原因，未正常供水。

　　◆審計(jì)整改情況

　　通過(guò)整改增收節(jié)支1.82億元

　　2018年7月市人大常委會(huì)對(duì)《2017年度惠州市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》作出相關(guān)決議后，市政府及相關(guān)職能部門、被審計(jì)單位高度重視，認(rèn)真抓好整改落實(shí)工作，所披露的問(wèn)題得到有效整改。截至2019年6月底，通過(guò)整改已促進(jìn)增收節(jié)支1.82億元，其中上繳財(cái)政1034萬(wàn)元、減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼金額1.7億元、歸還原渠道資金194萬(wàn)元。有關(guān)部門和被審計(jì)單位出臺(tái)加強(qiáng)管理、堵塞漏洞的具體措施268項(xiàng)。

　　針對(duì)預(yù)算執(zhí)行管理和內(nèi)部管理水平問(wèn)題，陳雪梅建議，要強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算管理績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將預(yù)算管理評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)，并納入縣（區(qū)）和部門的績(jī)效考核范圍。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，對(duì)資金分配、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)、工程建設(shè)等關(guān)鍵崗位和重點(diǎn)環(huán)節(jié)要建章立制，最大限度控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。下屬單位多、資金量大、權(quán)力集中的市直部門和單位要健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，開(kāi)展經(jīng)常性監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正管理中存在的問(wèn)題。

　　陳雪梅還建議，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，狠抓審計(jì)整改落實(shí)。未接受審計(jì)的單位，要開(kāi)展自查自糾，舉一反三，主動(dòng)查擺問(wèn)題，采取有效措施堵塞漏洞。加大審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用力度，把審計(jì)整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)；對(duì)整改不力、屢審屢犯的，要約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé)。

　　◆建議

　　健全完善審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制

　　市人大常委會(huì)組成人員建議，要加強(qiáng)對(duì)減稅降費(fèi)、財(cái)政支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、重大投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，突出抓好國(guó)有企業(yè)、國(guó)有資產(chǎn)和國(guó)有資源的審計(jì)監(jiān)督。加強(qiáng)政府性債務(wù)審計(jì)，切實(shí)掌握全市政府性債務(wù)管理特別是隱性債務(wù)的情況，及時(shí)提示累積的風(fēng)險(xiǎn)。要全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效審計(jì)，加大對(duì)專項(xiàng)資金績(jī)效和政策執(zhí)行的審計(jì)監(jiān)督力度，促進(jìn)建立預(yù)算安排與資金使用效果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。

　　市人大常委會(huì)組成人員建議，要加大審計(jì)整改工作力度，強(qiáng)化審計(jì)查出問(wèn)題主管部門的整改主體責(zé)任，提升總結(jié)提示重要問(wèn)題、重點(diǎn)事項(xiàng)、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力，健全完善審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制。

　　惠州日?qǐng)?bào)記者黃曉娜 通訊員單焯文