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惠州市人民政府關(guān)于2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

　　惠府案〔2021〕37號(hào)

　　按照《惠州市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于惠州市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告的決議》（惠市常函〔2021〕9號(hào)）要求，市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作。今年7月以來，市政府先后召開2021年市審計(jì)執(zhí)法聯(lián)席會(huì)議、十二屆180次常務(wù)會(huì)議、全市審計(jì)整改工作會(huì)議，研究部署2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改工作，要求各級(jí)、各部門堅(jiān)持以零容忍態(tài)度對(duì)待審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，狠抓審計(jì)整改，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題限時(shí)高質(zhì)量“清零”，同時(shí)以審計(jì)整改為契機(jī)，查找制度機(jī)制缺陷，堵塞管理漏洞，提高管理水平。在各級(jí)有關(guān)部門單位的共同努力下，《2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》指出的98個(gè)問題分解的122個(gè)整改事項(xiàng)中，截至2021年12月10日，已有100個(gè)事項(xiàng)完成整改，4個(gè)事項(xiàng)將在2021年12月底前完成整改，剩余的18個(gè)事項(xiàng)中，有的受疫情防控常態(tài)化影響，難以在短期內(nèi)完成整改，如基本公共衛(wèi)生服務(wù)基礎(chǔ)工作存短板、部分服務(wù)開展不到位等問題；有的需根據(jù)實(shí)際情況分批、分階段落實(shí)整改，如博羅縣部分供水設(shè)施安全措施不到位等問題；有的因涉及歷史遺留問題、需理順土地權(quán)屬后逐步推進(jìn)才能整改到位，如市社會(huì)福利院土地管理不到位等問題。通過整改，已促進(jìn)增收節(jié)支43,041.92萬元，其中已上繳財(cái)政38,411.95萬元、已歸還原渠道資金4,628.09萬元、已減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1.88萬元，已促進(jìn)資金撥付到位66,250.8萬元，挽回（避免）損失浪費(fèi)4,620.39萬元?，F(xiàn)將審計(jì)工作報(bào)告反映主要問題的階段性整改情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．市直財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于非稅收入征管方面的問題。一是截至2021年1月,市財(cái)政局已將土地出讓金等非稅收入37.19億元繳入國(guó)庫(kù)。二是市財(cái)政局等9個(gè)單位針對(duì)應(yīng)收未收土地出讓金、河砂開采權(quán)出讓收入等非稅收入共計(jì)4.6億元的問題，截至2021年12月10日，已收繳1,543.32萬元（其中：河砂開采權(quán)出讓收入1,216.25萬元，戶外廣告場(chǎng)地交易收入25萬元，罰沒等其他非稅收入302.07萬元），已進(jìn)入法院執(zhí)行程序的罰沒款10萬元，經(jīng)行政復(fù)議調(diào)減罰款86.6萬元，因企業(yè)未及時(shí)繳費(fèi)導(dǎo)致待辦工程規(guī)劃許可證已過期、企業(yè)放棄繳交辦證費(fèi)80.38萬元，因企業(yè)破產(chǎn)無資產(chǎn)可拍賣無法繼續(xù)執(zhí)行20.78萬元。其余44,288.93萬元涉及事項(xiàng)整改情況如下：

　?、偈凶匀毁Y源局針對(duì)哈工大機(jī)器人智谷（惠州）投資有限公司未繳土地價(jià)款41,960萬元的問題，于5月10日向該公司發(fā)出正式撤銷合同通知，但該公司同日又自行向非稅賬戶繳交了41,960萬元并向市政府申請(qǐng)撤銷解除合同通知。市自然資源局多次與惠城區(qū)政府進(jìn)行協(xié)商后確定不予保留該項(xiàng)目，于9月18日向該公司發(fā)出《關(guān)于辦理解除〈國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同〉手續(xù)的函》，但該公司至今未前來辦理解除合同手續(xù)。

　?、谑凶匀毁Y源局針對(duì)惠州市大弘裝飾工程有限公司未繳土地價(jià)款2148.93萬元的問題，于2019年12月發(fā)出催繳通知，但該公司至今未繳清土地價(jià)款，同時(shí)因三棟市場(chǎng)地塊的原持有者市市場(chǎng)物業(yè)管理總站將該地塊于2013年轉(zhuǎn)讓給大弘公司前，于2009年將該地塊出租給惠州市偉濤實(shí)業(yè)有限公司承包經(jīng)營(yíng)23.5年，造成大弘公司取得地塊后未有收益并多次上訪，大弘公司認(rèn)為市市場(chǎng)物業(yè)管理總站出租承包權(quán)給偉濤公司存在違法違規(guī)問題，且要求減免地價(jià)款。2021年11月18日，市委政法委再次組織會(huì)議研討，要求各個(gè)部門依法依規(guī)開展大弘公司問題處理工作，爭(zhēng)取促成偉濤公司收購(gòu)大弘公司在三棟市場(chǎng)的整體權(quán)益，徹底解決大弘公司信訪問題。

　　③市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局于2021年7月向2家企業(yè)發(fā)函，要求2021年8月底前繳清戶外廣告租金180萬元，但企業(yè)至今未繳；該局于2021年10月決定采取法律訴訟途徑進(jìn)行追繳。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　?。?）關(guān)于市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理方面的問題。

　　一是市市場(chǎng)監(jiān)督管理局已于2021年9月將市財(cái)政配套資金缺口500萬元編入2022年部門預(yù)算。二是市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局于2021年9月13日印發(fā)《關(guān)于取消相關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償貸款資格的公告》，取消51家不符合風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償貸款條件企業(yè)的資格；同時(shí)修訂《惠州市知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理辦法》，明確了企業(yè)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金扶持企業(yè)庫(kù)和辦理風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金貸款的流程，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)入庫(kù)和辦理貸款的審核把關(guān)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息傳達(dá)機(jī)制，預(yù)計(jì)今年12月底可正式印發(fā)。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于少列預(yù)算收入的問題。一是截至2021年2月大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已將土地出讓收入、罰沒款等非稅收入4.39億元繳入國(guó)庫(kù)。二是截至2021年8月仲愷高新區(qū)財(cái)政局已將土地出讓收入等非稅收入5.56億元繳入國(guó)庫(kù)。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于預(yù)算編制不夠完整準(zhǔn)確的問題。一是自2021年起，大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局、仲愷高新區(qū)財(cái)政局嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，已將預(yù)算細(xì)化到部門、基層單位和具體項(xiàng)目。二是仲愷高新區(qū)財(cái)政局已按規(guī)定將上年結(jié)余和上級(jí)提前下達(dá)資金納入2021年度預(yù)算。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于未按規(guī)定將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排前置條件的問題。仲愷高新區(qū)財(cái)政局印發(fā)《仲愷高新區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制審核指南》，組織區(qū)級(jí)各預(yù)算單位全面自查績(jī)效目標(biāo)編制情況，截至2021年9月，已指導(dǎo)各預(yù)算單位補(bǔ)充完善2021年績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目數(shù)376項(xiàng)，涉及金額20.11億元，并將各單位編制的績(jī)效目標(biāo)作為2022年度預(yù)算安排前置條件。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)的問題。一是截至2021年8月，仲愷高新區(qū)財(cái)政局已將省級(jí)學(xué)前教育發(fā)展資金等37項(xiàng)共7,860.5萬元資金下達(dá)至相關(guān)用款單位。二是截至2020年12月大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已將殘疾兒童康復(fù)救助資金等27項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金1,015.1萬元下達(dá)至相關(guān)用款單位。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于非稅收入征收不及時(shí)的問題。仲愷高新區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局等7個(gè)單位積極采取措施追繳，截至2021年12月10日，已收回非稅收入35,729.7萬元（其中土地出讓金35,101.5萬元，罰沒款及滯納金589.54萬元，森林植被恢復(fù)費(fèi)38.66萬元），因被執(zhí)行人破產(chǎn)依法終結(jié)執(zhí)行罰款310.82萬元，已進(jìn)入法院執(zhí)行程序13.04萬元。剩余45.64萬元仲愷高新區(qū)國(guó)土資源分局正在辦理法院強(qiáng)制執(zhí)行手續(xù)。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　（二）龍門縣財(cái)政管理和收支審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低的問題。龍門縣財(cái)政局一是于2020年12月將未執(zhí)行的預(yù)算指標(biāo)6.66億元全部收回，納入2021年度預(yù)算統(tǒng)籌安排；二是加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算資金支出進(jìn)度的監(jiān)測(cè)，于2021年上半年每季度及第三季度每月函告各預(yù)算單位，督促提醒有關(guān)部門提高預(yù)算執(zhí)行率，充分發(fā)揮資金效益；三是完善項(xiàng)目考核機(jī)制，將項(xiàng)目支出進(jìn)度與下年度預(yù)算額度掛鉤，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，切實(shí)提高財(cái)政資金效益。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于無依據(jù)調(diào)整賬務(wù)的問題。2021年以來，龍門縣財(cái)政局已按照《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化支出事項(xiàng)，按規(guī)定據(jù)實(shí)核算，確保支出規(guī)范。該事項(xiàng)已完成整改。

　　3．關(guān)于未按規(guī)定將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排前置條件的問題。龍門縣財(cái)政局已組織各預(yù)算單位全面自查績(jī)效目標(biāo)編制情況，完善了各單位2021年部門整體績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)和自評(píng)工作，涉及項(xiàng)目數(shù)2985項(xiàng)、金額49.22億元，并將各單位編制的績(jī)效目標(biāo)作為2022年度預(yù)算安排前置條件。該事項(xiàng)已完成整改。

　　4．關(guān)于非稅收入征收不及時(shí)的問題。龍門縣財(cái)政局積極督促縣公安局等27個(gè)單位收繳非稅收入，截至2021年12月10日，已收回192.4萬元（其中，預(yù)防接種服務(wù)費(fèi)135.22萬元、水資源費(fèi)22.27萬元、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)8.24萬元、罰款26.67萬元），已進(jìn)入法院執(zhí)行程序28.16萬元，因繳款人申請(qǐng)報(bào)建后放棄建房無需追繳防空地下室易地建設(shè)費(fèi)24.57萬元，剩余45.39萬元相關(guān)執(zhí)收單位正在采取申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行等措施進(jìn)行追繳。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低問題的整改情況。

　　對(duì)審計(jì)指出的188個(gè)預(yù)算執(zhí)行率低于50%的項(xiàng)目（涉及資金20.83億元），市財(cái)政局已于2020年底按規(guī)定收回177個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)20.44億元，納入2021年度預(yù)算統(tǒng)籌安排，其余11個(gè)項(xiàng)目（資金3,916.25萬元）結(jié)轉(zhuǎn)至2021年繼續(xù)使用，截至2021年10月底已累計(jì)撥付3,048.02萬元，剩余868.23萬元正在按進(jìn)度撥付，總體執(zhí)行率達(dá)99.59%。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ǘ╆P(guān)于個(gè)別單位未及時(shí)提交資金分配方案，導(dǎo)致資金下達(dá)不及時(shí)問題的整改情況。

　　市長(zhǎng)者服務(wù)局（籌）、生態(tài)環(huán)境局等2家單位已加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，通過科學(xué)研究、論證，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理規(guī)定，在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)制定科學(xué)、合理的資金分配方案并提交財(cái)政部門，確保資金及時(shí)發(fā)揮效益。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于公務(wù)用車管理使用不規(guī)范問題的整改情況。

　　一是截至2021年10月市市場(chǎng)監(jiān)督管理局等14家單位已按規(guī)定為191臺(tái)公務(wù)車安裝車載衛(wèi)星定位終端，無需安裝13臺(tái)（其中經(jīng)第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)鑒定達(dá)到報(bào)廢條件的公務(wù)車5臺(tái)，按規(guī)定不予安裝的特殊工作用車8臺(tái)）。二是潼湖生態(tài)智慧區(qū)管委會(huì)已于2021年3月將占用的2臺(tái)車輛歸還下屬企業(yè)惠州市智谷實(shí)業(yè)有限公司。三是市農(nóng)村綜合服務(wù)中心經(jīng)第三方檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)其中1臺(tái)公務(wù)車已達(dá)報(bào)廢條件，于2021年8月25日?qǐng)?bào)經(jīng)市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局批復(fù)同意報(bào)廢，截至2021年10月底，該中心實(shí)際用車2臺(tái)，與編制數(shù)一致。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于部分助學(xué)政策落實(shí)不到位問題的整改情況。

　　市教育局于2021年10月將2020年未享貧困大學(xué)新生入學(xué)資助金的56名低保家庭新生名單下發(fā)至各縣（區(qū)）教育局進(jìn)行核查。經(jīng)核實(shí)，已向2名學(xué)生補(bǔ)發(fā)貧困大學(xué)新生入學(xué)資助金合計(jì)1萬元；有19名學(xué)生目前已享受所在縣（區(qū)）的其他社會(huì)資助，故不予補(bǔ)發(fā)；有19名學(xué)生放棄申請(qǐng)補(bǔ)助；有16名學(xué)生因復(fù)讀、參軍等原因未到高校就讀，不符合申請(qǐng)條件。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　三、績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于存量資金使用績(jī)效方面問題的整改情況。

　　一是截至2021年9月大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局已按程序?qū)舸媪抠Y金41,126.86萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌管理使用，至2021年11月底已撥付8,701.60萬元。其余專戶資金9,459.05萬元（專戶設(shè)在區(qū)住房和規(guī)劃建設(shè)局）是大亞灣開發(fā)區(qū)管委會(huì)為落實(shí)上級(jí)全面治理拖欠農(nóng)民工工資問題、于2018至2019年為部分區(qū)政府投資項(xiàng)目繳交的工資保證金，待工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后退還。

　　二是市財(cái)政局按照十二屆177次市政府常務(wù)會(huì)議原則同意的2021年市直財(cái)政存量資金使用計(jì)劃，至2021年9月底已安排42個(gè)項(xiàng)目、使用資金4,409.04萬元，剩余存量資金21,466.67萬元統(tǒng)籌用于市級(jí)政府投資三年滾動(dòng)計(jì)劃項(xiàng)目、市委市政府審定的重點(diǎn)事項(xiàng)及清理財(cái)政歷史借墊款。

　　三是仲愷高新區(qū)財(cái)政局2020年底結(jié)余存量資金1.66億元中，有2,600萬元省級(jí)股權(quán)資本金已按省財(cái)政廳要求上繳市財(cái)政局，其余1.4億元已全部盤活使用，用于惠環(huán)輕軌站北片區(qū)城市更新項(xiàng)目征拆補(bǔ)償款。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ǘ╆P(guān)于政府投資項(xiàng)目績(jī)效方面問題的整改情況。

　　1．針對(duì)提高路緣石材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)未批先建問題，市市政園林事務(wù)中心一是查明未及時(shí)將變更方案上報(bào)市政府審批的原因，為杜絕今后出現(xiàn)此類問題，已于2021年12月6日修訂完善了《惠州市市政園林事務(wù)中心工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更內(nèi)部審核管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范變更前的方案比選、專家論證及政府決策審批等相關(guān)環(huán)節(jié)。二是已將該設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)及原因上報(bào)相關(guān)職能部門審批，截至2021年12月10日尚未完成審批，待批準(zhǔn)后上報(bào)市政府。該事項(xiàng)正在整改中。

　　2．截至2021年12月10日，博羅縣泰美、羅陽、園洲和石壩4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已追回多付村村通自來水工程進(jìn)度款1，170.58萬元，并對(duì)各監(jiān)理單位處以違約罰款共計(jì)8萬元，其余多付工程進(jìn)度款805.03萬元將結(jié)合財(cái)政最終結(jié)算審核定案金額再進(jìn)一步敦促退回多付的工程款。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　四、部分單位和鎮(zhèn)街財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于貫徹黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策方面問題的整改情況。

　　一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)于2021年5月底經(jīng)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議決定，同意將應(yīng)還企業(yè)的借款65萬元與企業(yè)歷史欠債進(jìn)行抵扣；吉隆鎮(zhèn)截至2021年11月底已歸還全部借款1,187.28萬元。二是黃埠鎮(zhèn)已針對(duì)24家企業(yè)制定還款計(jì)劃表，截至2021年12月10日，已先后償還自來水廠等6家企業(yè)31.1萬元，剩余590.07萬元計(jì)劃分5年還款，預(yù)計(jì)2025年12月底還清。三是吉隆鎮(zhèn)已停止相關(guān)收費(fèi)，針對(duì)違規(guī)收費(fèi)433.99萬元問題，經(jīng)與相關(guān)企業(yè)召開座談會(huì)商議退費(fèi)情況，企業(yè)同意不退還、由鎮(zhèn)統(tǒng)一上繳財(cái)政，該鎮(zhèn)也召開黨委會(huì)決定，將違規(guī)收取的費(fèi)用433.99萬元分期上繳縣財(cái)政，下來將按計(jì)劃于2022至2024年分3期上繳；江北街道辦已于2021年3月將收取的13萬元贊助費(fèi)退還給企業(yè)。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　?。ǘ╆P(guān)于決策制度建立及執(zhí)行方面問題的整改情況。

　　一是惠城區(qū)江北街道辦立行立改，于2020年12月30日召開黨工委會(huì)議，研究討論2021年度財(cái)政預(yù)算（草案）并上報(bào)惠城區(qū)財(cái)政局審批。二是羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處和羅浮山林場(chǎng)于2021年3月修訂了《廣東羅浮山省級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理處內(nèi)部控制規(guī)范及內(nèi)部管理制度》和《惠州市國(guó)有羅浮山林場(chǎng)內(nèi)部控制規(guī)范及內(nèi)部管理制度》，完善了“三重一大”集體決策制度，對(duì)原土地、廠房等出租事項(xiàng)進(jìn)行清理并重新經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議決策，完善和規(guī)范了重大資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)于2020年9月16日修訂《黃埠鎮(zhèn)“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度》并嚴(yán)格按制度執(zhí)行。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于“三公經(jīng)費(fèi)”、公務(wù)用車和培訓(xùn)費(fèi)管理等方面問題的整改情況。

　　一是惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)于2020年12月1日出臺(tái)《永湖鎮(zhèn)公務(wù)車輛管理與使用規(guī)定》《永湖鎮(zhèn)公務(wù)租車使用管理制度》，加強(qiáng)內(nèi)控管理，于2021年3月29日成立公務(wù)用車管理清查工作專班，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的公務(wù)車加油卡管理混亂的問題進(jìn)行全面清理。截至2021年10月底，1張主卡開具的29張副卡已注銷24張、余5張與5臺(tái)公務(wù)車綁定使用，并追回7臺(tái)私家車使用副卡加油費(fèi)0.39萬元；已注銷4張綁定私家車的油卡（其中追回2臺(tái)私家車油費(fèi)7.88萬元，另經(jīng)永湖鎮(zhèn)紀(jì)委核查，其余2臺(tái)私家車油費(fèi)6.65萬元屬于鎮(zhèn)政府公務(wù)支出）。二是吉隆鎮(zhèn)政府已嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定控制“三公經(jīng)費(fèi)”和培訓(xùn)費(fèi)支出，防止超預(yù)算。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)、吉隆鎮(zhèn)，羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處已規(guī)范公務(wù)接待管理，規(guī)定接待需提供派出單位公函及相關(guān)審批件和接待清單。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控方面問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)行政府采購(gòu)的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已召開黨委會(huì)和黨政班子聯(lián)席會(huì)議，集體決策環(huán)衛(wèi)一體化外包服務(wù)項(xiàng)目的相關(guān)招標(biāo)事宜，因項(xiàng)目招標(biāo)參考價(jià)已達(dá)1,852.55萬元，下來將通過向社會(huì)公開招標(biāo)方式確定服務(wù)提供方。二是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已嚴(yán)格按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，對(duì)目錄內(nèi)的商品執(zhí)行政府采購(gòu)程序,完善政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度和工作機(jī)制，杜絕此類問題的再度發(fā)生。三是市民政局于2019年7月印發(fā)《惠州市民政局采購(gòu)管理辦法》，加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)的管理，通過招標(biāo)選取供應(yīng)商模式解決物資采購(gòu)問題。該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于部分非稅收入未按規(guī)定上繳財(cái)政的問題。一是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已召開黨委會(huì)，對(duì)未上繳財(cái)政的363.37萬元非稅收入，計(jì)劃于2022至2024年按每年30%、30%、40%上繳惠東縣財(cái)政，截至2021年12月10日，已上繳149.02萬元，對(duì)于未申報(bào)納稅的166.33萬元非稅收入，計(jì)劃于2022年11月底前分期申報(bào)納稅。二是羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處針對(duì)以前年度收取的“朱明洞景區(qū)登山道項(xiàng)目”收入183萬元未上繳財(cái)政問題，因管理處屬省管單位，已向省林業(yè)廳上報(bào)關(guān)于上述收入全額上繳省財(cái)政的書面請(qǐng)示，并將2022年預(yù)計(jì)收取的“朱明洞景區(qū)登山道項(xiàng)目”收入33萬元編進(jìn)單位2022年度年初預(yù)算，下來將根據(jù)省林業(yè)廳批復(fù)進(jìn)一步整改。三是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已于2021年7月2日將資產(chǎn)拍賣收入146.97萬元上繳縣財(cái)政。四是惠城區(qū)江北街道辦已于2020年9月2日將利息收入51.76萬元上繳區(qū)財(cái)政。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　3．關(guān)于審核把關(guān)不嚴(yán)、多付資金的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)、惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護(hù)區(qū)管理處、惠城區(qū)江北街道、市殯儀館均已據(jù)實(shí)結(jié)算，已追回多付工程款161萬元，補(bǔ)足129.16萬元工程量。二是市民政局已于2021年9月8日追回多付維護(hù)費(fèi)27.49萬元和多付2家社會(huì)組織費(fèi)用19.49萬元并上繳市財(cái)政，剩余多付維護(hù)費(fèi)45.3萬元計(jì)劃于2023年12月底前分2期追回。三是市福彩發(fā)行中心已追回多付形象建設(shè)補(bǔ)助款0.97萬元，6個(gè)投注站已補(bǔ)足工程量4.55萬元，1個(gè)投注站已倒閉無法追回3.51萬元。四是市社會(huì)福利院已收回多付食材等費(fèi)用7.01萬元。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　4．關(guān)于市民政局未按規(guī)定建立健全合同管理制度，內(nèi)部控制存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。市民政局于2020年10月印發(fā)《惠州市民政局合同管理辦法》，規(guī)范了合同訂立、管理等行為。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　5．關(guān)于專項(xiàng)資金使用不合規(guī)的問題。市福彩中心經(jīng)市民政局批準(zhǔn)，已于2020年12月按規(guī)定調(diào)整“惠民空間”項(xiàng)目24.07萬元資金用途，改用于市民政局福彩視頻會(huì)議系統(tǒng)等配套設(shè)施；市救災(zāi)物資倉(cāng)儲(chǔ)站已于2021年6月對(duì)擴(kuò)大救災(zāi)物資管理費(fèi)支出范圍的2萬元進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理方面問題的整改情況。

　　1．關(guān)于應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益的問題。一是惠東縣黃埠鎮(zhèn)已收回租金（承包款）103.56萬元，剩余303.44萬元承包人已簽訂還款承諾書，按年分期還款，預(yù)計(jì)2031年12月完成整改。二是惠東縣吉隆鎮(zhèn)已追回租金和履約保證金79.83萬元，按政策減免租金1.58萬元，剩余租金52.5萬元計(jì)劃于2022年8月30日前收回；該鎮(zhèn)就應(yīng)收未收吉江自來水廠合作收益款150.74萬元事宜協(xié)商未果，于2021年7月13日發(fā)律師函，采取法律訴訟途徑解決。三是惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)政府已與承包方續(xù)簽了合同，并已追回土地承包收益27.10萬元。四是市社會(huì)福利院已追回管理費(fèi)及租金118.33萬元，因魚塘管理困難經(jīng)院班子會(huì)研究決定減免租金1.05萬元。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　2．關(guān)于違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)的問題?；輺|縣吉隆鎮(zhèn)政府經(jīng)黨委會(huì)決定，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等規(guī)定處置國(guó)有資產(chǎn)，對(duì)于違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)的收入5.5萬元已上繳惠東縣財(cái)政局。市社會(huì)福利院已加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，并于2019年9月通過會(huì)議決定解除與企業(yè)的租賃協(xié)議，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處置國(guó)有資產(chǎn)。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　3．關(guān)于固定資產(chǎn)核算不規(guī)范的問題?；輺|縣黃埠鎮(zhèn)已將房屋、土地等6項(xiàng)資產(chǎn)補(bǔ)登記入賬，金額308.5萬元；另有黃埠幼兒園和敬老院2項(xiàng)資產(chǎn)因尚未完成驗(yàn)收，已計(jì)入在建工程核算，涉及金額686.5萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　4．關(guān)于市社會(huì)福利院土地管理不到位的問題。市民政局高度重視，多次召開專題會(huì)議研究部署，并與市自然資源局等部門共同實(shí)施盤整收回馬安福利農(nóng)場(chǎng)地塊工作。因該地塊70年代征收做農(nóng)場(chǎng)時(shí)未進(jìn)行征地補(bǔ)償及采取措施圈地確認(rèn)權(quán)屬，部分地塊仍被未獲得補(bǔ)償?shù)脑〉卮迕裾加?、部分地塊被其他村民占用，需開展村民征地工作。2021年3月已發(fā)布《關(guān)于收回惠州市福利院國(guó)有農(nóng)用地土地使用權(quán)的預(yù)告》，11月負(fù)責(zé)具體實(shí)施的馬安鎮(zhèn)政府著手開展土地補(bǔ)償協(xié)議簽訂工作。同時(shí)督促市社會(huì)福利院積極配合馬安鎮(zhèn)政府做好土地勘察、地面附著物盤點(diǎn)、村民走訪等相關(guān)工作。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　五、國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┬略鲐?cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民審計(jì)查出問題的整改情況。

　　截至2021年4月14日，大亞灣開發(fā)區(qū)財(cái)政局、惠東縣水利局等單位立行立改，已通過持續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目開工建設(shè)、加快資金分解和支付使用進(jìn)度等措施整改5.87億元，促進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目開工。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　（二）基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于未完成省下達(dá)的部分服務(wù)任務(wù)的問題。市衛(wèi)生健康局一是下發(fā)了《關(guān)于落實(shí)基本公共衛(wèi)生服務(wù)慢性病管理項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的通知》，要求各縣（區(qū)）衛(wèi)生健康局每月上報(bào)高血壓和2型糖尿?。ㄒ韵潞?jiǎn)稱“兩病”）任務(wù)進(jìn)展情況，分析各縣（區(qū)）完成情況并通報(bào)全市，督促各縣（區(qū)）加強(qiáng)慢性病管理工作，加快“兩病”任務(wù)完成進(jìn)度；二是通過多種渠道加強(qiáng)健康教育宣傳，提高居民健康素養(yǎng)、強(qiáng)化防病意識(shí)，自愿接受基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的基本公共衛(wèi)生服務(wù)，從而促進(jìn)提高居民健康檔案使用率。截至2021年12月10日，高血壓患者和2型糖尿病患者規(guī)范管理率為59.17%和59.92%，比2020年高血壓患者和2型糖尿病患者規(guī)范管理率48.53%和49.91%得到了較大的提升。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　2．關(guān)于部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)開展不到位的問題。

　?。?）市衛(wèi)生健康局認(rèn)真分析了問題產(chǎn)生原因，經(jīng)排查，除本地分娩異地產(chǎn)休、拒絕訪視等原因未能開展新生兒訪視工作外，有223名新生兒有訪視檔案，但僅錄入了省婦幼系統(tǒng)，市衛(wèi)生健康局已于2021年9月將其補(bǔ)錄入省基本公共衛(wèi)生系統(tǒng)。下來，市衛(wèi)生健康局將要求基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與產(chǎn)婦產(chǎn)休地的對(duì)接，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做好新生兒訪視和錄入系統(tǒng)工作，做到應(yīng)訪盡訪；完善與醫(yī)院的信息共享機(jī)制，提升新生兒訪視率。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）市衛(wèi)生健康局已組織龍門、博羅、惠東3個(gè)縣對(duì)1036名低保、特困居民進(jìn)行篩查，為其提供家庭醫(yī)生簽約服務(wù)和建立居民健康檔案。截至2021年12月10日，已完成家庭醫(yī)生簽約服務(wù)757名，已完成建立居民健康檔案126名，尚有53名未簽約，其余因死亡、無法取得聯(lián)系、異地居住等原因無法簽約或建檔100名，預(yù)計(jì)年底完成。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　3．關(guān)于基本公共衛(wèi)生服務(wù)基礎(chǔ)工作和管理存在短板的問題。

　　市衛(wèi)生健康局已導(dǎo)出所有身份證號(hào)碼缺失的電子健康檔案近22萬份，并要求各縣（區(qū)）落實(shí)整改，加強(qiáng)居民健康檔案管理工作，確保檔案信息真實(shí)、有效、可用、規(guī)范。截至2021年12月10日，已補(bǔ)錄67438份身份證號(hào)碼缺失的檔案，經(jīng)核實(shí)注銷27852份無效、重復(fù)建檔的檔案，預(yù)計(jì)2022年6月底完成。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　4．關(guān)于部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金下達(dá)不及時(shí)的問題。

　　一是龍門縣等6個(gè)縣（區(qū)）衛(wèi)生健康部門積極整改，已嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理規(guī)定，在收到資金和任務(wù)清單后30日內(nèi)制定資金分配方案并提交財(cái)政部門，確保資金及時(shí)發(fā)揮效益。二是市財(cái)政局、博羅縣等5個(gè)縣（區(qū)）財(cái)政局已在收到衛(wèi)生健康部門提交的資金分配方案后及時(shí)審定，并按照專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定及時(shí)將基本公衛(wèi)資金撥付至用款單位。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　5．關(guān)于6家基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建筑面積不達(dá)標(biāo)的問題。

　　6家基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)采取遷址或租用商鋪等措施進(jìn)行整改，截至2021年12月10日，惠城區(qū)龍豐社區(qū)、江南社區(qū)和龍門縣龍城街道社區(qū)3家衛(wèi)生服務(wù)中心已完成整改，惠城區(qū)江北社區(qū)、惠東縣平山社區(qū)和仲愷高新區(qū)東江社區(qū)3家衛(wèi)生服務(wù)中心尚未完成。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　（三）“促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先”相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)的問題。一是市及惠城區(qū)、惠陽區(qū)人力資源社會(huì)保障部門已向不符合環(huán)保政策企業(yè)追回錯(cuò)發(fā)的穩(wěn)崗補(bǔ)貼277.4萬元；二是除2人已進(jìn)入社保案件行政非訴執(zhí)行程序或法院強(qiáng)制執(zhí)行程序外，市、縣（區(qū)）社保基金管理部門已向其余不符合條件的171名重新就業(yè)人員足額追回錯(cuò)發(fā)的失業(yè)保險(xiǎn)和價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼共112.94萬元。三是7個(gè)縣（區(qū)）人力資源社會(huì)保障部門已向不符合條件的5家單位和32人追回錯(cuò)發(fā)的以工代訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補(bǔ)貼和線上適崗培訓(xùn)補(bǔ)貼共計(jì)26.3萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于部分就業(yè)補(bǔ)貼政策落實(shí)不到位的問題。一是惠城區(qū)人力資源社會(huì)保障局已向符合條件的72家企業(yè)補(bǔ)發(fā)就業(yè)失業(yè)監(jiān)測(cè)補(bǔ)貼共16.50萬元。二是龍門縣人力資源社會(huì)保障局、惠城區(qū)人力資源社會(huì)保障局已向5名城鄉(xiāng)困難家庭人員發(fā)放失業(yè)人員一次性臨時(shí)生活補(bǔ)助共2.50萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　（四）“促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境”相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分單位違規(guī)預(yù)留目錄清單之外的貨物質(zhì)量保證金的問題。仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)中心、社會(huì)事務(wù)局、農(nóng)村工作局已退還19家企業(yè)25個(gè)項(xiàng)目的貨物質(zhì)量保證金67.46萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于部分單位超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留工程質(zhì)量保證金的問題。仲愷高新區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局、公用事業(yè)辦、環(huán)衛(wèi)中心和大亞灣開發(fā)區(qū)第一中學(xué)已退還16家企業(yè)20個(gè)項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)預(yù)留的工程質(zhì)量保證金22.11萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄎ澹┈F(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于產(chǎn)業(yè)園建設(shè)方面的問題。截至2021年10月底，惠東縣蔬菜產(chǎn)業(yè)園、博羅縣南藥產(chǎn)業(yè)園、龍門縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園等3個(gè)省級(jí)產(chǎn)業(yè)園已完成建設(shè)任務(wù)?；蓐枀^(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)園（省級(jí)）由于牽頭實(shí)施主體惠州市四季綠農(nóng)產(chǎn)品有限公司資金不足，且因債務(wù)糾紛等原因于2021年1月被法院查封了公司辦公大樓及部分設(shè)施設(shè)備，項(xiàng)目建設(shè)目前處于停工狀態(tài)，惠陽區(qū)委、區(qū)政府正在大力推進(jìn)四季綠公司重組工作，力爭(zhēng)在公司完成重組后加快完成項(xiàng)目建設(shè)。惠城區(qū)水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園（市級(jí)）因項(xiàng)目選址變更，已于2021年11月動(dòng)工，預(yù)計(jì)12月底完成建設(shè)任務(wù)。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　2．關(guān)于產(chǎn)業(yè)園資金管理方面的問題。

　　（1）市、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門已加強(qiáng)資金監(jiān)管，督促產(chǎn)業(yè)園牽頭實(shí)施主體嚴(yán)格按照資金管理規(guī)定將專項(xiàng)資金撥付至實(shí)施單位，涉及6,092.4萬元。該事項(xiàng)已完成整改。

　　（2）市、惠東縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門已督促產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體加快自籌資金投入。截至2021年12月10日，粵港澳流動(dòng)漁民深海網(wǎng)箱養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)園已自籌資金9,887.15萬元、到位率98.87%，惠東縣蔬菜產(chǎn)業(yè)園已自籌資金6,580.86萬元、到位率87.74%，預(yù)計(jì)2021年底按時(shí)完成建設(shè)任務(wù)。該事項(xiàng)正在整改中。

　　六、民生審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┗葜菔芯珳?zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于個(gè)別扶貧項(xiàng)目管理不善、運(yùn)營(yíng)效益不佳、資金存在安全風(fēng)險(xiǎn)的問題。一是龍門縣上東村委、小洞村委已追回扶貧投資款100萬元，由鎮(zhèn)、村統(tǒng)籌使用。二是惠東縣已加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管，指導(dǎo)合作社建立相關(guān)制度、加強(qiáng)養(yǎng)殖人員技能培訓(xùn)、帶動(dòng)貧困戶養(yǎng)殖、拓展銷售市場(chǎng)等，2020年度已取得收益0.48萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于惠東縣、龍門縣未解決41戶貧困戶危房改造后無戶廁的問題?；輺|縣、龍門縣已完成39戶無戶廁改建，其余1戶無意愿改建，1戶與監(jiān)護(hù)人共用戶廁。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　3．關(guān)于龍門縣個(gè)別省定貧困村道路硬底化、雨污分流、污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)未完成的問題。截至2020年11月底，龍門縣3個(gè)省定貧困村中的8個(gè)自然村已完成村道路面硬底化建設(shè)；5個(gè)省定貧困村中的7個(gè)自然村已完成雨污分流管網(wǎng)建設(shè)；10個(gè)省定貧困村中的54個(gè)自然村已采取建設(shè)污水處理設(shè)施或分散處理的方式對(duì)污水進(jìn)行有效處理；1個(gè)省定貧困村已完成公廁建設(shè)。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　4．關(guān)于個(gè)別危房改造政策落實(shí)不到位的問題。截至2020年11月底，惠東縣政府已按規(guī)定向103戶建檔立卡貧困戶發(fā)放危房改造補(bǔ)助款345.3萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　（二）社?；饘徲?jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于部分社保政策落實(shí)不到位問題的整改情況。

　?。?）關(guān)于階段性減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策方面的問題。一是市稅務(wù)局已調(diào)整34家參保單位的企業(yè)劃型，追回多減免的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)282.6萬元。二是市稅務(wù)局已退回97家企業(yè)多收的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)8.7萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于醫(yī)保政策方面的問題。截至2021年6月底，市第三人民醫(yī)院、仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院等相關(guān)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)以電話聯(lián)系及院內(nèi)公告等告知方式，將應(yīng)由醫(yī)保結(jié)算的13.58萬元費(fèi)用退回患者，剩余14.29萬元因無法聯(lián)系患者或大部分金額較小、患者普遍選擇放棄退還，經(jīng)醫(yī)院研究決定該剩余款項(xiàng)將用于贈(zèng)藥或捐款等。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于部分社?；鹬С霾缓弦?guī)問題的整改情況。

　　（1）關(guān)于醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用方面的問題。市社?；鸸芾砭忠皇且炎坊剡`規(guī)支付的藥品費(fèi)用412.47萬元；二是已追回因重復(fù)用藥違規(guī)結(jié)算的醫(yī)?；?3.13萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面的問題。市社?；鸸芾砭忠炎坊?1名不符合條件人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇50.44萬元，其中：36名服刑人員36.06萬元，15名重復(fù)發(fā)放8.34萬元，40名死亡人員6.04萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。?）關(guān)于工傷保險(xiǎn)基金方面的問題。市社保基金管理局已按照規(guī)定補(bǔ)發(fā)了9宗工傷喪葬補(bǔ)助金和11宗工傷一次性醫(yī)療補(bǔ)助金共計(jì)6.57萬元。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　3．關(guān)于工傷保險(xiǎn)支出戶利息未按規(guī)定上繳省級(jí)財(cái)政專戶的問題。市社?；鸸芾砭忠延?021年1月將工傷保險(xiǎn)支出戶利息111.76萬元上繳省級(jí)財(cái)政專戶。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄈ┎┝_縣2018年至2019年供排水資金投入和使用審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于10個(gè)鎮(zhèn)違反規(guī)定程序招標(biāo)的問題。園洲鎮(zhèn)、羅陽街道、福田鎮(zhèn)等10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）已加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格按規(guī)定履行工程招標(biāo)、預(yù)結(jié)算等程序，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于博羅縣公用事業(yè)管理局未督促工程中標(biāo)單位提交5個(gè)項(xiàng)目履約保函的問題。截至2021年12月10日，有1個(gè)工程已在審計(jì)期間補(bǔ)辦了履約保函手續(xù)，有2個(gè)工程已完工無須補(bǔ)辦履約保函，其余2個(gè)工程因工期延期，正在按延長(zhǎng)工期補(bǔ)續(xù)履約保函。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　3．關(guān)于部分供水設(shè)施安全措施不到位的問題。博羅縣水利局一是已研究制定相關(guān)實(shí)施方案，明確將根據(jù)通電和通信號(hào)情況按照先易后難的原則，分批、分階段對(duì)現(xiàn)有91座未安裝攝像頭等實(shí)時(shí)安全監(jiān)控設(shè)備的供水設(shè)施安裝監(jiān)控設(shè)備；二是組織相關(guān)鎮(zhèn)對(duì)61座未安裝防護(hù)圍欄的小型集中供水工程實(shí)施安裝，并已向博羅縣財(cái)政局申請(qǐng)了每座0.5萬元的安裝補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)并撥付給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。截至2021年12月10日，91座中有2座已安裝監(jiān)控設(shè)備；61座中有38座已安裝防護(hù)圍欄，23座正在施工中，預(yù)計(jì)2022年12月底完成。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　（四）市區(qū)公共停車場(chǎng)建設(shè)審計(jì)查出問題的整改情況。

　　市交通投資集團(tuán)有限公司及其下屬公司通過加快工程建設(shè)、積極協(xié)調(diào)溝通，加快推進(jìn)和全面完成市政府要求的停車場(chǎng)建設(shè)、開放任務(wù)，截至2021年11月4日，一期10處停車場(chǎng)均已正常運(yùn)營(yíng)，二期惠新大道橋下等9個(gè)停車場(chǎng)已全部完工，第二人民醫(yī)院停車場(chǎng)已于2021年9月20日開始對(duì)外開放。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄎ澹┐迩f規(guī)劃編制情況審計(jì)查出問題的整改情況。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，惠東縣、博羅縣政府積極采取措施推進(jìn)整改：一是追回編制費(fèi)用。截至2021年12月10日已追回設(shè)計(jì)費(fèi)438.6萬元（惠東縣195.6萬元，博羅縣243萬元）。二是追責(zé)設(shè)計(jì)單位。將中咨城建設(shè)計(jì)有限公司、廣州市科城規(guī)劃勘測(cè)技術(shù)有限公司、廣東北噠空間規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司3家設(shè)計(jì)單位列入規(guī)劃編制單位“黑名單”，禁止其在博羅縣從事規(guī)劃編制工作兩年。三是問責(zé)相關(guān)人員?；輺|縣已對(duì)1名責(zé)任人免去負(fù)責(zé)人職務(wù)、降為辦事員；博羅縣已對(duì)15名相關(guān)責(zé)任人給予黨內(nèi)警告處分；惠東縣、博羅縣紀(jì)委監(jiān)委對(duì)負(fù)有責(zé)任的規(guī)劃編制、審查及整改人員進(jìn)行批評(píng)教育和責(zé)令作出書面檢討。下來，對(duì)尚未追回的部分村莊規(guī)劃編制費(fèi)用，惠東縣、博羅縣已明確整改時(shí)限、限期追回。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　七、重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目要素保障和政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬┦兄攸c(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目要素保障方面審計(jì)查出問題的整改情況。

　　市自然資源局針對(duì)博羅縣、龍門縣15宗工業(yè)用地不在“3+7”產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)的問題制定整改方案擬于12月下旬再次提交用地會(huì)議審議。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　?。ǘ┱顿Y工程項(xiàng)目建設(shè)管理方面審計(jì)查出問題的整改情況。

　　1．關(guān)于建設(shè)單位未落實(shí)項(xiàng)目管理主體責(zé)任，對(duì)變更預(yù)算不進(jìn)行審核把關(guān)的問題。市市政園林事務(wù)中心一是嚴(yán)肅處理相關(guān)人員，責(zé)令負(fù)有責(zé)任的分管領(lǐng)導(dǎo)在黨組會(huì)議作出了深刻檢討，并對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的相關(guān)科室人員進(jìn)行了誡勉處理；二是對(duì)預(yù)算編制單位按規(guī)定予以處理處罰，責(zé)成預(yù)算編制單位重編預(yù)算，調(diào)減了多計(jì)的變更預(yù)算投資3,671.15萬元，約談了預(yù)算編制單位法人，同時(shí)對(duì)預(yù)算編制單位處以102.2萬元違約罰金，并按照《建筑市場(chǎng)主體信用信息管理辦法》移送市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局進(jìn)行信用處罰；三是健全完善長(zhǎng)效機(jī)制，于2021年12月6日修訂完善了《惠州市市政園林事務(wù)中心工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更內(nèi)部審核管理辦法》，同時(shí)制定《惠州市市政園林事務(wù)中心工程設(shè)計(jì)變更責(zé)任單位追究辦法》，進(jìn)一步強(qiáng)化設(shè)計(jì)變更監(jiān)督管理和內(nèi)部控制。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目不具備招標(biāo)條件先行招標(biāo)的問題。市交通運(yùn)輸局督促和指導(dǎo)惠州交投東江投資有限公司在先行工程實(shí)施中實(shí)行限額設(shè)計(jì)，惠州交投東江投資有限公司于2021年3月做出圖紙?jiān)O(shè)計(jì)并編制預(yù)算，市交通運(yùn)輸局于2021年3月26日完成預(yù)算審批，預(yù)算價(jià)低于合同價(jià)1,394.42萬元。截至2021年12月10日，市交通運(yùn)輸局正在督促惠州交投東江投資有限公司就合同價(jià)問題與總承包方進(jìn)一步協(xié)商。

　　該事項(xiàng)正在整改中。

　　3．關(guān)于部分項(xiàng)目合同簽訂不及時(shí)的問題?；葜菪虏牧袭a(chǎn)業(yè)園投資建設(shè)有限公司已于2021年4至6月與中標(biāo)單位簽訂了起步區(qū)場(chǎng)平工程（一區(qū)）等7個(gè)服務(wù)類項(xiàng)目合同，并完善了《惠州新材料產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目聯(lián)席會(huì)議工作章程》《惠州市新材料產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)管理實(shí)施細(xì)則（試行）》等制度。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　八、國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司已將兩項(xiàng)資產(chǎn)補(bǔ)入賬核算。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ǘ╆P(guān)于未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司一是已組織對(duì)集團(tuán)2020年底應(yīng)收賬款2.17億元進(jìn)行全面清查、催收及處理，已收回應(yīng)收款項(xiàng)882.15萬元；對(duì)有確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)采取個(gè)別認(rèn)定法按賬面價(jià)值100%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提金額5,734.68萬元；按照2020年底應(yīng)收款項(xiàng)剔除上述不能收回金額后的余額計(jì)提5%的壞帳準(zhǔn)備，計(jì)提金額801.03萬元。二是制定《惠州市投資管理集團(tuán)有限公司本部應(yīng)收款管理辦法（試行）》，明確計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的范圍和具體流程，下來將加強(qiáng)長(zhǎng)期掛賬應(yīng)收款的催收工作、應(yīng)收賬款賬齡分析以及定期清理，防止出現(xiàn)壞賬，及時(shí)收回應(yīng)收賬款，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全和保值增值。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄈ╆P(guān)于損益不真實(shí)問題的整改情況。

　　1．市投資控股有限公司已于2020年7月和10月分別對(duì)無依據(jù)計(jì)提的兩筆管理費(fèi)用進(jìn)行了賬務(wù)沖銷更正。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　2．市投資管理集團(tuán)有限公司一是于2020年12月調(diào)整了固定資產(chǎn)模塊中的折舊年限、月折舊額，同時(shí)補(bǔ)計(jì)提了2020年、2019年及以前年度折舊費(fèi)用235.13萬元。二是已對(duì)多計(jì)2019年投資收益8.78萬元進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　?。ㄋ模╆P(guān)于大額支付現(xiàn)金涉及金額29.29萬元問題的整改情況。

　　市投資管理集團(tuán)有限公司已嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)超出現(xiàn)金使用范圍及結(jié)算起點(diǎn)達(dá)1,000元的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均采取轉(zhuǎn)賬方式，杜絕了大額現(xiàn)金支付的問題。

　　該事項(xiàng)已完成整改。

　　九、下一步審計(jì)整改工作意見和建議

　　雖然我市目前的審計(jì)整改工作取得了階段性成效，但從審計(jì)整改的具體情況看，部分單位的整改工作推進(jìn)力度、整改質(zhì)量仍有待提高，部分問題未能得到全面糾正，如市自然資源局應(yīng)收未收土地出讓金、博羅縣部分供水設(shè)施安全措施不到位等問題。下來，市政府將扎實(shí)做好審計(jì)監(jiān)督“后半篇文章”，切實(shí)把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。要求各縣（區(qū)）、各部門把落實(shí)審計(jì)整改作為一項(xiàng)政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，做到思路清晰、責(zé)任明確、措施具體，嚴(yán)格按照審計(jì)法的規(guī)定及時(shí)報(bào)告審計(jì)整改情況，同時(shí)做好審計(jì)整改結(jié)果公開，主動(dòng)接受社會(huì)輿論監(jiān)督，進(jìn)一步增強(qiáng)落實(shí)審計(jì)整改的責(zé)任感、緊迫感。

　　（二）加大跟蹤督促力度，增強(qiáng)審計(jì)整改合力。對(duì)目前尚未整改到位的問題，市政府將其列入重點(diǎn)督查范圍，由審計(jì)部門聯(lián)合市政府督查辦和有關(guān)主管部門加強(qiáng)督促指導(dǎo)、集中攻關(guān)，推動(dòng)解決整改落實(shí)過程中的痛點(diǎn)、堵點(diǎn)、難點(diǎn)問題，進(jìn)一步提高審計(jì)整改成效。

　?。ㄈ?qiáng)化追責(zé)問責(zé)，樹立審計(jì)整改嚴(yán)肅性。審計(jì)整改事關(guān)政府公信力，是審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)政府治理能力和治理水平提高的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。要求各部門單位切實(shí)承擔(dān)起整改主體責(zé)任，真改實(shí)改，應(yīng)改盡改。對(duì)拖延整改、敷衍整改，甚至搞假整改的單位和責(zé)任人，提請(qǐng)同級(jí)紀(jì)委監(jiān)委、組織人事部門或主管部門研究處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員責(zé)任。

　　惠州市人民政府     

　　2021年12月15日